- 1 - 三台乡中心完小学校内部控制制度 第一条 为了进一步提高我校学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合我校实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指我校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 第三条 本内部控制的目标：合理保证我校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务效率和效果，为我校教育教学工作正常开展奠定基础。 第四条 校长对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。 第五条 建立学校内部控制组织机构的。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。 组 长： 邱家东 副组长： 杞兴学 成 员： 张志国 周 晓 丽 杨 秋 艳 樊 君 唐 邹 建梅 内部控制工作领导组设办 公 室 ，杞兴学主 任 负责牵 头 、组织我校具 体 的内部控制工作。 第六 条 学校预算管理控制。 - 2 - 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。 2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。 3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。 4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 第七条 财务收支管理控制。 ㈠学校正常经费的管理控制 1、学校收入管理 （1）收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。 （2）学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐 匿 不报。 （3）学校的一 切 收费行为须做 到 有 章 可 循 ，有 据可 依，所 有收入都 要 开列 合 法的收据，禁 止 一 切 乱 收费。 （4）学校的一 切 收入均要 入帐，并及时解 入学校开设的银行帐户。 （5）学校公用 经费、营养 餐 经费、寄 宿 生 补 助 经费...
