1 / 14 学号：********* 班级：会计 1 0 2 **** * * 2 / 1 4 中 国 石 油 化 工 集 团 公 司 会 计 制 度 与 内 部 控 制 设 计 方 案 【 摘 要 】 现 代 企 业 在 风 险 状 态 下 运 作 ， 无 论 是 经 营 的 效 率 、 效 果 、 财 务 报 告 的 可 靠 性 ，还 是 法 律 法 规 的 遵 循 ， 均 存 在 一 定 的 风 险 。 如 何 制 定 合 理 的 内 部 控 制 制 度 ， 以 实 现 企 业 对 风险 的 规 避 、 减 少 、 共 担 或 接 受 已 日 益 成 为 企 业 关 心 的 问 题 。 本 案 例 将 详 细 介 绍 中 石 化 集 团 自萨 班 斯 法 案 颁 布 后 所 建 立 的 内 部 控 制 体 系 。 【 关 键 字 】 内 部 控 制 、 萨 班 斯 法 案 、 中 石 化 、 内 控 建 设 、 石 油 行 业 、 风 险 防 范 、 分 级 授 权 、责 任 、 结 构 【 参 考 文 献 】《 内 部 控 制 基 本 规 范 》、《 内 部 控 制 具体 规 范 》、《 中 石 化 内 部 控 制 手册》、《 萨 班斯 ·奥克斯 利法 案 》、《 中 石 化 内 部 控 制 简介 》 3 / 14 【目录】 一 、关于内部控制概述 ........................................................ 4 二 、中石化内部控制建设现状 .................................................. 4 三 、公司简介 ................................................................ 4 四 、中石化内控制度概述 ...................................................... 5 1 、中石化内控制度定位 ................................................... 5 2 、中石化内部控制框架内容介绍 ........................................... 5 五 、中石化采取的内控措施 .................................................... 6 1 、中石化公司的组织结构 ................................................. 6 2 、全面预算控制 ......................................................... 7 3 、以“授权指引”为核心的授权批准控制 ................................... 7 4 、以《内部控制手册》为载体的制度控制 .....
