* * * * * * 公司 企业财务管理制度 2 0 1 2 年 9 月 1 0 日 - 1 - 第1 章 总 则 第1 条 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计制度》等相关法律法规，制定本公司的财务管理制度。 第2 条 本制度仅适用于本公司，公司人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第3 条 本制度应当提交给相关的财政、税务部门，以及企业的主管部门。 第2 章 会计部门以及会计要员 第4 条 本公司设会计1 名，负责本公司的财务会计事务。 第5 条 会计必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 第6 条 财务会计人员调换工作时，按会计法规定，并在执行董事或监事的监督下办理交接手续。 第7 条 本公司的会计要员必须诚实履行职责、正确计算，真实地反映经济业务活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。 第8 条 财务会计人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第3 章 会计核算的一般原则 第9 条 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第1 0 条 本公司的会计年度为阳历的 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日。 第11 条 记账方法采用借贷记账法。 记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 第12 条 本公司的会计凭证、会计帐簿、各类财务报表等的各种会计记录都根据实际发生的经济业务进行记录，必须保证手续的完备性、内容的完整性、正确性、及时性。 第1 3 条 本公司的会计凭证、账簿、报表中的文字用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。书写必须使用钢笔或水性笔，不得用铅笔及圆珠笔。 第1 4 条 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第1 5 条 本公司所采用的会计处理方法必须每期持续采用，不得任意变更。需要发生变更的时候，必须经过董事会的同意，向主管税务机关报批，并在各类财务报表中加以说明。 - 2 - 第4 章 货币资金以及交易金额的计算 第1 6 条 本公司在 ***银行***支行 开设人民币基本账户。本公司与银行之间的业务往来必须遵守银行的有关规定。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位...
