1 三、科创实业 2001年 12月发生经济业务及相关分录 1、12 月1 日，南方公司按公司章程投入资本金180000 元，已办理进账手续，转账支票号码2631111178，附件3 张
借：银行存款 180000 贷：实收资本 180000 业务类型：接收投资 操作步骤：在“总账系统”凭证“填制凭证”中编制凭证
2、12 月1 日，企划部李云购买办公用品，出纳以现金185 元付讫，附件1 张
借：管理费用—办公费 185 贷：现金 185 业务类型：以现金支付办公费 操作步骤：在“总账系统”凭证“填制凭证”中编制凭证
3、12 月2 日，向北京群胜公司开出转账支票一张，支票号码1111112，购买 A 材料 400千克，单位 65 元，价款26000 元，增值税 4420 元，发票号码00004389，对方代垫运费 300元，共计 30720 元
材料已到达企业，并验收入材料库，收料单号码11057
借：物资采购--A 材料 26279 应交税金----应交增值税（进项税额） 4441 贷：应付账款（群胜公司） 30720 借：原材料—原料及主要材料—A 材料 28000 材料成本差异—原材料差异（A 材料） 1721 贷：物资采购--A 材料 26279 借：应付账款（群胜公司） 30720 贷：银行存款 30720 业务类型：商品采购—业务状态票清、货清、款清 操作步骤：①在“库存管理系统/入库业务”中录入并审核入库单
②在“采购管理系统/业务”增加发票，并审核发票，在“结算处理”中完成结算
③在“存货核算系统“单据记账”中完成记账，在“生成凭证”中完成制单
④在“应付款管理系统”“日常处理”“应付单据处理”“应付单据审核”中完成发票制单
在“付款单据处理”中增加一张付款单，核销并制单
4、12 月2 日，向广东华南公司开出 3 个月期的
