1 三、科创实业 2001年 12月发生经济业务及相关分录 1、12 月1 日，南方公司按公司章程投入资本金180000 元，已办理进账手续，转账支票号码2631111178，附件3 张。 借：银行存款 180000 贷：实收资本 180000 业务类型：接收投资 操作步骤：在“总账系统”凭证“填制凭证”中编制凭证。 2、12 月1 日，企划部李云购买办公用品，出纳以现金185 元付讫，附件1 张。 借：管理费用—办公费 185 贷：现金 185 业务类型：以现金支付办公费 操作步骤：在“总账系统”凭证“填制凭证”中编制凭证。 3、12 月2 日，向北京群胜公司开出转账支票一张，支票号码1111112，购买 A 材料 400千克，单位 65 元，价款26000 元，增值税 4420 元，发票号码00004389，对方代垫运费 300元，共计 30720 元。材料已到达企业，并验收入材料库，收料单号码11057。附件4 张。 借：物资采购--A 材料 26279 应交税金----应交增值税（进项税额） 4441 贷：应付账款（群胜公司） 30720 借：原材料—原料及主要材料—A 材料 28000 材料成本差异—原材料差异（A 材料） 1721 贷：物资采购--A 材料 26279 借：应付账款（群胜公司） 30720 贷：银行存款 30720 业务类型：商品采购—业务状态票清、货清、款清 操作步骤：①在“库存管理系统/入库业务”中录入并审核入库单。 ②在“采购管理系统/业务”增加发票，并审核发票，在“结算处理”中完成结算。 ③在“存货核算系统“单据记账”中完成记账，在“生成凭证”中完成制单。 ④在“应付款管理系统”“日常处理”“应付单据处理”“应付单据审核”中完成发票制单。在“付款单据处理”中增加一张付款单，核销并制单。 4、12 月2 日，向广东华南公司开出 3 个月期的无息商业承兑汇票，票号1490242，购买 B 材料 200 千克，单位 55 元，价款11000 元，增值税 1870 元，共计 12870 元，增值税专用发票015248。材料于 12 月9 日送达入材料库，并验收入库，入库单号11060。附件3张。 借：物资采购--B 材料 11000 应交税金---应交增值税（进项税额）1870 贷：应付票据（华南公司） 12870 业务类型：采购商品----业务状态为票清、款清（应付票据）、货清。 操作步骤：①在“库存管理系统”“入库业务”中录入并审核入库单。 ②在“采购管理系统”“日常业务”增加发票或入库业务中单击“生成”自动生成发票，并审核发票，在“结算处理”中完成结...
