1. 某 股 份 公 司 于 2010 年 4 月 注 册 成 立 并 进 行 生 产 经 营 ， 系 增 值 税 一 般 纳 税 人 ， 从 事 食 用油 生 产 销 售 ， 该 企 业 执 行 《 企 业 会 计 准 则 》 。 2010 年 纳 税 调 整 后 所 得 额 为 -52 万 元 。 2011 年度 有 关 资 料 如 下 ： （ 1） 销 售 应 税 产 品 取 得 不 含 税 收 入12000 万 元 ； 销 售 免 税 产 品 取 得 不 含 税 收 入3000 万 元 。 （ 2） 应 税 产 品 销 售 成 本 4000 万 元 ； 免 税 产 品 成 本 为 1000 万 元 。 （ 3） 应 税 产 品 销 售 税 金 及 附 加200 万 元 ； 免 税 产 品 税 金 及 附 加50 万 元 。 （ 4） 销 售 费 用 3000 万 元 ， 其 中 广 告 及 宣 传 费2600 万 元 。 （ 5） 财 务 费 用 200 万 元 。 （ 6） 管 理 费 用 1190 万 元 ， 其 中 业 务 招 待 费100 万 元 、 新 产 品 研 究 开 发 费30 万 元 。 （ 7） 取 得 投 资 收 益 40 万 元 ， 其 中 投 资 非 上 市 公 司 的 股 权 投 资 按 权 益 法 确 认 的 投 资 收 益30万 元 ， 国 债 持 有 期 间 的 利 息10 万 元 。 （ 8） 营 业 外 支 出 800 万 元 ， 其 中 公 益 性 捐 赠 支 出 100 万 元 、 非 公 益 性 捐 赠 50 万 元 、 违 约金 支 出 20 万 元 。 （ 9） 资 产 减 值 损 失200 万 元 ， 为 本 年 度 计 提 存货跌价准 备。 （ 10） 全年 提 取 雇员工资1000 万 元 ， 实际支 付800 万 元 ， 职工工会 经 费 和职工教育经 费分别按 工资 总额 的2%、 2.5%的 比例提 取 。 全年 列支 职工福利 性 支 出120 万 元 ， 职工教育经 费提 取 25 万 元 ， 实际支 出20 万 元 ， 工会 经 费 计 提 并 拨缴20 万 元 。 公 司 的 期 间 费 用 按 照销 售 收 入 的 比例在各项目之间 分摊。 假设除上 述资 料 所 给内容外 ， 无其 他纳 税 调 整 事 项。 企 业 所 得 税 税 率为25%。 要求： 根据上 述资 料 和税 法 有 关 规定，...
