企业税务风险制度建设思考VIP免费

企业税务风险制度建设思考摘要。企业的经营发展面临诸多风险，其中对企业长远发展影响最为深远的就是税务风险。基于此，本文阐述了企业税务风险的定义，并且对产生税务风险的原因进行了简要分析，还论述了企业有效实施制度建设规避税务风险的方法，希望可以为企业税务人员开展实践工作提供帮助。关键词：企业管理;税务风险;税务管理税务管理是企业管理工作中不可或缺的一部分，而开展税务管理工作的根本目的就是保障企业所有涉税业务和纳税实务合规合法，帮助企业规避税务风险，维护其经济利益和长远发展不受损。为此，相关工作人员需要明确税务风险的成因，并且建立有效地管理制度，为最大限度规避税务风险提供保障。1企业税务风险的内涵企业所面临的税务风险主要包含两个方面。一方面，是企业因纳税行为不合规合法而面临的金钱和声誉损害风险；另一方面，则是企业因经营行为适用税法不准确，承担了不必要的税收负担而产生风险。所以，企业的税务风险存在主观性、必然性和预先性的特点。2企业税务风险的成因总的来说，企业所处宏观环境和企业生产经营管理不当是诱发税务风险的主要原因。而从细节上来看，企业税务风险成因可分为以下几点：（1）税务管理人员法律意识单薄。许多企业的税务管理人员对涉水法律法规并没有全面性地了解，这就导致其工作缺乏规范性，甚至触及法律底线。而这种操作的不规范和不合法性，不仅会造成企业经济利益受损，更会影响企业的名誉声望，对企业的长远发展极为不利。（2）税务人员工作观念落后。企业税务人员的工作内容较为复杂，工作量极大。但是，当前大部分企业的税务工作人员并没有真正地意识到税务工作的重要性，不仅缺乏税务风险意识和专业水平，其工作观念更与当前的税务工作要求不相符，甚至许多企业的工作人员缺乏税收常识[1]。基于此，企业的税收工作重要性得不到突出，而且相关工作的开展存在极大的滞后性特征。（3）宏观环第1页共5页境的影响力强。企业税收工作的开展受外部宏观环境影响极深，对于企业而言市场需求、融资环境、税收法律法规和经济形势都会影响其税务工作的开展。尤其是在税收政策和法律法规方面，由于我国的税法体系较为复杂，许多企业税务人员在作业时因没能正确地找准定位而出现了因对政策掌握不完全而导致的漏税或多缴税问题。3企业税务风险制度建设的方法为了能有效地规避税务风险，企业应该从税务管理工作着手，实现工作内容的优化和工作力度的深化，让专业人才开展税务管理工作，确保工作的有效性。同时，相关工作人员还应该积极推进税务代理行业的发展和完善，为企业开展税务管理工作、规避税务风险提供新的思路。当然，最为重要的是开展企业税务风险制度建设工作，借助于制度性保障，真正地帮助企业规避风险。3.1完善税法体系。企业税务工作的开展必须依托于相关的法律法规，一旦税法体系出现漏洞那么就会为企业偷税漏税提供机会，为国家税收带来损失。基于此，有关部门必须加强对税法体系完善工作的重视，不仅要保证税法体系的完整性还需要保障其全面性。在此环节中，相关工作人员需要强调对税收基本法、实体法和程序法的建设，并且在完善税法的同时还应该强化执法。目前，我国在税法体系建设方面表现并不突出，相关工作的开展也比较迟缓。因此，涉税立法进度缓慢且针对性不强。为了解决这一问题，相关工作人员应该加强对我国现行税法体系的研究，并且基于经济形势、市场环境以及企业发展的实际需求，制定更为清晰明了的法律条目，为专业人员处理税务问题提供明确地依据。比如，目前我国通过立法程序的税收实体法只有两个，其他都以条例为主，这就导致税法体系缺乏权威性。为解决这一问题，相关工作人员可以完善实体法，实现内容扩充和程序扩展，让实体法涵盖更多的税务问题处理办法和要求，进而提升税法体系的全面性和权威性[2]。3.2建立风险预警机制。若要实现对风险的有效规避，那么设立风险预警机制就不可避免，对于企业的税务风险来说，也必须遵循这一原则。因此，为了能有效规避税务风险，企业第2页共5页构建风险预警机制，提高对税务风险的识别、判断、预警和防范能力，为企业利益不受损失奠定基础。基于...