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商贸公司会计分录

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商贸公司会计分录 1、接受投资 借:银行存款/无形资产/固定资产/库存商品 贷:实收资本/股本 2、购买或支付零星物资办公费等 借:管理费用(管理部门费用) 销售费用(销售部门费用) 财务费用(利息费用、银行手续费) 贷:银行存款/库存现金 3、支付一年内需要分摊费用 借:其他应付款 贷:银行存款 4、 支付一年以上需要分摊的费用 借:长期待摊费用 贷:银行存款 5、 提现 借:库存现金 贷:银行存款 6、出差暂借款 借:其他应收款 贷:库存现金/银行存款 7、退回暂借多余现金及报销费用 借 : 库 存 现 金 管 理 费 用 /销 售 费 用 贷 : 其 他 应 收 款 8、存 款 借 : 银行存 款 贷 : 库 存 现 金 9、短期借 款 核算 (1)借 入 借 : 银行存 款 贷 : 短期借 款 (2)按月计提 借 : 财务费 用 贷 : 应 付利息 (3)季末支付 借 : 财务费 用 应 付利息 贷 : 银行存 款 (4)到期还本 借 : 短期借 款 贷 : 银行存 款 10、长期借 款 核算 (1)取得 借 : 银 行 存 款 贷 : 长 期 借 款 —本 金 ( 2) 计 提 利 息 借 : 财 务 费 用 ( 费 用 化 ) 在 建 工 程 ( 资 本 化 ) 管 理 费 用 (筹 建 期 ) 贷 : 应 付 利 息 ( 分 期 付 息 ) 长 期 借 款 —应 计 利 息 ( 一 次 付 息 ) 11、用 存 款 购买固定资 产 借 : 固定资 产 应 交税费 ——应 交增值税( 进项税) ( 取得专票) 贷 : 银 行 存 款 12、购买无形资 产时 借 : 无形资 产 贷 : 银 行 存 款 /现金 /应 付 账款 13、预付 货款 时 借 : 预付 账款 贷 : 银 行 存 款 14、收货时 借 : 库存 商品 应 交税费 ---应 交增值税( 进项税) ( 取得专票) 贷 : 预付 账款 15、补 付 货 款 时 借 : 预 付 账 款 : ( 全 额 --预 付 额 ) 贷 : 银 行 存 款 ( 全 额 —预 付 额 ) 16、进货 暂欠货 款 时 借 : 库存 商品 应交税费---应交增值税( 进项税) ( 取得专票) 贷 : 应付 付 账 款 17、支付 押金或者借 款 时 借 : 银 行 存 款 贷 : 其他应付 款 18、 退回时 借 : 其他应付 款 贷 : 银 行 存 款 1...

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