某某某学校内部控制工作机制 内 部 控 制 机 制 建 设 包 括 ： 经 济 活 动 的 决 策 、 执 行 、 监 督 实 行 有 效 分 离 ； 建 立 健 全 议 事决 策 机 制 、 岗 位 责 任 制 、 内 部 监 督 机 制 。 一 、 经 济 活 动 决 策 、 执 行 、 监 督 实 行 有 效 分 离 。 进 行 经 济 活 动 组 织 架 构 和 岗 位 设 置 ， 既 要 服 从 “ 三 定 方 案 ” 规 定 要 求 ， 在 现 有 编 制 内按 照 内 部 控 制 的 要 求 设 计 ， 又 要 从 单 位 经 济 活 动 特 点 出 发 ， 建 立 联 合 工 作 机 制 。 决 策 、 执行 和 监 督 相 互 分 离 机 制 侧 重 点 为 ： （ 一 ） 过 程 分 离 ： 决 策 （ 授 权 审 批 ） 、 执 行 、 监 督 过 程 分 离 。 （ 二 ） 岗 位 分 离 ： 申 请 与 审 批 ， 审 批 与 执 行 ， 执 行 与 监 督 、 决 策 与 监 督 分 离 、 会 计 记录 与 财 产 保 管 、 财 产 保 管 与 清 查 稽 核 等 岗 位 相 分 离 。 二 、 建 立 健 全 议 事 决 策 机 制 。 单 位 重 大 经 济 事 项 实 行 班 子 集 体 决 策 制 度 ， 防 范 “ 一 言 堂 ” 或 者 “ 一 支 笔 ” 造 成 的 决策 风 险 和 腐 败 风 险 。 （ 一 ） 重 大 经 济 业 务 事 项 内 容 纳入本制 度 的 重 大 经 济 事 项 包 括 ： 1．年度 财 务 预算、 决 算; 2．超过 一 万元的 支 出 ； 3．经 济 分 配方 案 ， 主要 是指职工 劳保 、 奖金及福利待遇分 配等 ； 4.非正常经 济 (资产 )损失的 处置 ; 5.对外捐赠资金、 资产 ; 6．单 位 基本建 设 投资； 7.资 金 筹 集 等 其 他 经 济 业 务 重 大 事 项 。 （ 二 ） 重 大 经 济 事 项 决 策 原 则 1． 科 学 、 依 法 、 民 主 、 集 体 决 策 的 原 则 。 重 大 事 项 必 须 集 体 讨 论 后 按 规 定 程 序 报 批 ，坚 决 禁 止 校 长 独 断 专 行 的 决 策 行 为 。 2． 专 家 咨 询 和 评 估 的 原 则...
