第 1 页 共 23 页 学校内部控制建设工作实施方案三篇 篇一：学校内部控制建设工作实施方案 学校： 20XX 年 月 日 XX 县XX 初级中学内部控制建设实施方案 为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔20XX〕24 号）文件；市财政局《关于贯彻落实的通知》（保财会〔20XX〕14 号）文件；XX 县财政局《XX 县财政局关于转发《XX 省财政厅开展全省行政事业单位内部控制基础性评价工作》的通知》，（XX 财发〔20XX〕169 号）等文件精神要求
为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案
一、成立领导小组 组长： 副组长： 成员： 领导小组下设办公室，由兼任办公室主任、任办公室副主任，负责处理日常业务
二、建立各项规章制度，设置相互监督机制 1、建立学校开支预决算制度
每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算
交由学校班子会研究，决定学 第 2 页 共 23 页 校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告
再由学校监督委员会负责监督收支情况
每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导
2、建立学校财务审批制度
学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算
然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行
最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行
3、建立学校采购制度 成立学校采购小组，应由六人以上组成
需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购
最后，由分管领导具体负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行
4、建立后勤服务中心完善的采购、仓储、加工、备餐、售卖制度及后勤员工的准入制度、管理制度
后勤服务中心的管理由校长负总责，由分管副校
