1 审 计 整 改 管 理 办法 第一章 总 则 第一条 为规范公司审计整改工作，加大审计整改力度，确保审计整改落到实处，防止类似问题重复发生，形成审计闭环管理，促进审计结果运用，维护审计监督的严肃性和权威性，根据《中铁三局集团有限公司审计整改管理办法》，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称的审计整改，是指对审计发现问题进行纠正和改进的行为。审计整改应从事项整改、举一反三整改和源头整改三个层面进行。 事项整改是指针对问题本身实施的整改。 举一反三整改是指对照审计发现问题进一步开展自查，对在类似业务或环节中存在的同类问题实施整改。 源头整改是指从风险管理和内部控制的角度，针对问题产生的根本原因实施整改，对发生频率较多或较为普遍的问题，制定、完善相关规章制度，建立长效机制,并加强执行力度。 第三条 本办法所称的审计发现问题，是指经公司批准的审计报告和审计整改通知书等反映的内容和事项，以及上级单位审计和外部审计发现的问题。 第四条 建立审计整改联席 会 议 制度。成立审计整改小 组 ，由 公司分 管审计的领 导 任 组 长； 审计整改联席 会 由 审计、财 务、工程 管理、工程 经济 、机械 、物 资 、安 质 环保、人 力资 源、战 略 规划 、纪 委 监察 等相关部门 参 与 ，成员 部门 负 责 人 对本系 统 的督促整改工作负 责 ，并设 一名 联络 员 ； 联席 会议 办公室 设 在公司审计部，承 担 联席 会 议 的日 常 工作，联席 会 议 由 审计部负 责 牵 头组 织 。 第五条 建立审计整改分 析 机制。联席 会 议 各 成员 部门 要 针对审计反映的典 型 性、普遍性、倾 向 性问题，以及历 史 遗 留 问题和其 他 疑 难 问题， 认真 研 究 分 析 ，及时 提 出 有针对性的解 决 措 施和完善机制、制度的具 体 意 2 见。 第六条 建立审计整改“对账销号”机制。审计部建立审计整改工作台账,实行“问题清单”与“整改清单”对接机制。对各类审计发现的问题建立“审计问题清单”（附件 2），被审计单位要填报“审计整改情况表” （附件 4），实行“对账销号”，实现审计整改闭环管理。 第七条 本办法适用于公司及所属各单位和工程项目部。 第二章 审计整改职责分工 第八条 审计整改联席会议应当及时落实整改责任部门或单位，落实责任人，从制度、流程、系统...
