★课程作业与评价★ 1 审计案例分析作业1 一、 单项选择题 1. 下列关于计划审计工作的说法，正确的是( D )。 A.计划审计工作前需要充分了解被审计单位及其环境，一旦确定，无须进行修改 B.计划审计工作通常由项目组中经验较丰富的人完成，由项目负责人审核批准 C.小型被审计单位无须制定总体审计策略 D.项目负责人和项目组其他关键成员应当参与计划审计工作 2.在签署审计业务约定书之前，注册会计师应了解的被审计单位基本情况不包括( D )。 A.业务性质、经营规模和组织结构 B.经营情况和经营风险 C.以前年度接受审计的情况 D.控制活动 3.关于审计工作底稿的说法中，以下正确的是( A )。 A.审计工作底稿是注册会计师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据及得出的审计结论作出的记录 B.审计工作底稿是审计证据的载体 C.审计工作底稿形成于审计过程，也反映整个审计过程 D.审计工作底稿是与被审计单位沟通的唯一方法 4. 在销售与收款循环审计中，注册会计师为了查实被审计单位的赊销业务是否遵循了赊销批准制度，应检查( A )上是否有审批人的签字。 A. 订货单 B. 发运单 ★课程作业与评价★ 2 C. 销售发票 D. 销售单 5.在确定函证对象时，以下项目中最应当进行函证的是( B ) 。 A.函证很可能无效的应收账款 B.交易频繁但期末余额较小的应收账款 C.执行其他审计程序可以确认的应收账款 D.小额或账龄较短的应收账款 二、多项选择题 1. 在以下销售与收款授权审批关键点控制中，做到恰当控制的是( ABC )。 A. 在销售发生之前，赊销已经正确审批 B. 未经赊销批准的销售一律不准发货 C. 销售价格、销售条件、运费、折扣必须经过审批 D. 对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，企业采用集体决策方式 2. 如果函证结果存在审计差异，注册会计师应当做的工作有( BCD )。 A. 决定审计意见的类型 B. 估算应收账款总额中可能出现的累计差错是多少 C. 估算未被选中进行函证的应收账款的累计差错是多少 D. 为取得对应收账款累计差错更加准确的估计，也可以进一步扩大函证范围 3. 下列内部控制中，能够防止或发现采购与付款发生错误或舞弊的有( ACD )。 A. 所有订购单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交会计部门 B. 现购业务必须经会计部门批准后方可支付价款 C. 收到采购发票后，应立即送采购部门与订购单、验收单核对相符合 D....
