惠州市爱华仕运动用品有限公司 关于对差旅费进行审计的 审计报告 内审第20190801 号 总经办审计组 年 月 日 文件签收情况 项目 财务部 行政部 线下业务部 签名 日期 签收部 门申明 以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。 关于对差旅费进行审计的 审 计 报 告 内审第20190801 号 根据《内部审计管理制度》及领导的安排，总经办审计组对母公司的差旅费进行专项审计，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合公司实际情况，总经办审计组于2019年 7 月 5 日对2018 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日期间母公司的差旅费报销进行了审计，并对出差管理进行了延伸审计。 一、审计目标及范围 本次审计目标：是对公司出差管理、差旅费报销审批等流程及差旅费用报销政策的执行情况做出客观评价，促进建立和健全内部控制制度，并提出可行的建议和改善措施； 本次审计主要内容：集团母公司出差申请流程，出差管理，差旅费报销申请流程，差旅费发生的真实性及合理性，报销管理制度的执行情况等。 二、审计程序 此次审计对被审部门关于差旅费的报销的相关制度、流程的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了解，对差旅费报销的异常情况进行延伸审计，查看报销审批单及对应的报销原始凭证，汇总分析报销数据，并关联出差申请单，查看原始票据的日期及内容是否与出差行程一直。通过询问、观察、检查、重新计算等审计程序,我们获取了必要的审计依据。 三、审计发现 1、 存 在 OA 账 户 给 他 人 使 用 及 使 用 领 导 账 号 替 他 人 报 销 的 情 况 审 计 发 现 副 总 经 理 余 湧 明 将 其OA 账 号 及 密 码 给 予 其 助 理 吴 小 燕登 录 使 用 ， 使 用 范 围 包 括 替 其 填 写 出 差 申 请 单 ， 费 用 报 销 单 （ 已 于 8月 2 日 停 止 该 行 为 ） ； 并 发 现 吴 小 燕 使 用 余 总 的 账 号 替 他 人 报 销 或 使用 替 票 报 销 （ 报 销 时 未 说 明 事 替 票 ） 的 行 为 ， 如 2018 年 OA 申 请 单 号为 OA20181116054 中 交 通 费 （ 打 滴 滴 费 用 ） ， 未 提 供 行 程 单 ， 吴 小 燕表 述 该 费 用 ...
