第一章总则 1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于公司各部门，公司人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构 、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置为:部长、主管会计、出纳员、成本核算员。 2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办 理交 接 手 续 。 原 材料库、产 成品 库的核算工作和车间统计工作，由 财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由 财务部会同 有 关 部门办 理交 接 手 续 。 2.5 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实 行定岗、定人、定责制度，按绩 效 考 核结 果 ，兑 现劳 动 报酬 。 第三 章流动 资产 的管理 3.1 流动 资产 包括现金、各种存 款 、应收 及 预 付 帐款 、其 他 应收 款 、存 货 等 。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要 认真执行《现金管理暂 行规定》和有 关 现金的管理规定。 要 严 格控制费 用报 销 和个 人借 款 ，个 人借 款 、对外 付 款 等 要 实 行总经理一支 笔 签 字 批 准制度，要 有 经办 人员签 字 和部门负责人审 核并 注 明 用途 。总经理外 出或 因 生 产 经营 急 需等 特殊 情 况 下经总经理授 权 的人员也可 签 批 ，但 是 总经理归 来 后 补 办 有 关 手 续 。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金...
