资产管理之资金管理（二）【案例】轻虑浅谋，自食其果年月，位于上海市普陀长风生态商务区的东南地块招标。民营企业公司以亿元的价格从国美名下的鹏润地产、华润集团和上海新黄浦集团等地产大鳄口中抢下了这块地。其楼板价竟然高达万元平方米，甚至超过周边次新二手房的价格。随着国家一系列宏观政策的出台和经济危机对房地产市场的影响，公司最终不得不以牺牲亿元保证金为代价在其网站上宣布退地。年月，该土地重新上市。上海赢华以亿元底价收获此地。该公司在投资方案论证和审批时，没有充分考虑国家政策变化及经济危机的影响，盲目以高价买下该地块，导致最后的投资失败，充分暴露出企业投资活动中出现的问题。在投资活动中，企业应全面考虑各种因素（如政策动态），拟定投资方案，对方案进行严格的可行性论证和审批，并加强项目的跟踪管理等。只有这样，才能尽量避免投资损失。（三）资金营运活动.资金营运的概念资金营运是指企业日常生产经营中各类资金的组织和调度，保证资金正常循环周转的活动。资金营运有广义与狭义之分。广义的资金营运是企业利用筹资取得的资金营利的活动。狭义的资金营运是与投资活动相对立的活动，是企业投资形成项目或资产后，有效利用项目或资产营利的活动，包括采购、生产、销售、成本补偿和利润分配的全部过程。本课程中涉及到的资金营运指的是狭义的资金营运。.资金营运的目标（）保持生产经营各环节资金供求的动态平衡企业应当将资金合理安排到采购、生产、销售等各环节，做到实物流和资金流的相互协调、资金收支在数量上及在时间上相互协调。（）促进资金合理循环和周转，提高资金使用效率资金只有在不断流动的过程中才能带来价值增值。加强资金营运的内部控制，就是要努力促使资金正常周转效率，为短期资金寻找的适当投资机会，避免出现资金闲置和沉淀等低效现象。（）确保资金安全企业的资金营运活动大多与流动资金，尤其是货币资金相关，这些资金由于流动性很强，出现错误、舞弊的可能性更大，保护资金安全的要求更迫切。.资金营运活动的业务流程企业资金营运活动是一种价值运动，为保证资金价值运动的安全、完整、有效，企业资金营运活动应按照设计严密的流程进行控制。首先，资金收付需要以业务发生为基础。企业资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起。因此，有真实的业务发生，是资金收付的基础。其次，企业授权部门审批。收款方应该向对方提交相关业务...
