文件编号： 版次：1.0 秘级：一般 第 1 页 共 20 页 预 算 管 理 制 度 文 件 编 号 ： 文 件 修 订 记 录 序 号 修 订 日 期 修 订 内 容 批 准 人 1 首 版 发 行 发 放 范 围 ■董 事长 ■人 力资源部 ■生产部 其他指定部门： ■总经理 办公室 ■采购部 ■ ■营销部 ■PMC 部 ■ ■财务部 ■研发 部 ■ 目 录 第一章 总则..................................................... 1 第二章 全面预算的管理体制与组织体系............................. 3 第三章 全面预算的编制........................................... 6 第四章 全面预算的执行、控制与分析.............................. 11 第五章 全面预算考核评价........................................ 14 第六章 全面预算的调整.......................................... 16 第七章 附则.................................................... 18 第一章 总则 第一条 全面预算管理的目的 为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据有限公司（以下简称“公司”）的实际情况及集团的管理要求，特制定本管理制度。 第二条 全面预算管理的任务 全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是： （一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。 （二）为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司全体员工设立行为标准，明确工作的努力方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。 （三）强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，可以降低公司日 常 经营风险，控制各项 费 用 支 出 ，有效降低营运 成本。 （四 ）加 强公司内部信 息 沟 通，使各部门 的目标和活动协 调 一致 。通过全员参 与、 全方位 和全过程 的预算管理体系设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、 事中控制和事后 分 析 反 馈 ，增 强公司对经营活动的控制能 力。 （五 ...
