公司cw5费用报销及各项付款制度

关于费用报销及其它付款财务制度 1 总则 1.1 目的：为规范报帐及各项付款，加强开支管理、严格费用支出、杜绝浪费、提高经济效益和促进管理的规范化。 1.2 费用报销，是指公司各部门和员工因日常公办需要，对公司零星使用资金的借支、使用和报账行为。其它付款指除公司费用报销外支付其它款项。 1.3 适用范围：适用于公司全体员工，全体员工应共同遵守。 2 报销单据管理规定 2.1 票据要求 2.1.1 报 销单据必须是真实、有效、完整、合法的原始凭证，不合法的单据原则上不予报销。 2.1.2 发 票丢失、损坏等特殊情况下，由经办人员写出书面说明，证明人、部门经理、财务经理、分管副总经理等签字，报总经理审批后，才能报销。 2.2 审核要求：业务部门负责原始凭证的真实性、完整性审核，财务部负责原始凭证的合法、合规性审核，并根据具体情况，作如下处理： 2.2.1 对 没问题的原始凭证给予办理报销手续； 2.2.2 对 有问题原始凭证的处理： 2.2.2.1 不真实、不合法的不予受理； 2.2.2.2 记载不明、不完整的凭证，予以退回，要求补充、更正。 2.2.2.3 金额等重要项目有涂改的原则上予以退回。 2.2.2.4 弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应予以扣留，查明原因，及时向公司领导报告，给与严肃处理； 2.3 单据的应用说明： 单据名称 使用说明 《事务招待请示单》 招待（用餐、住宿）事前申请，注明费用支出预算、事由等 《事务请示报告单》 请购招待用品、办公用品申请 《差旅费报销单》 差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等） 《费用报销单》 非差旅费的日常费用报销 《借款单》 日常费用借款 2.4 报销单据填写、粘贴要求： 报销单据必须用蓝、黑水笔书写，附件粘贴规范、有序，不得使用订书针、大头钉、回形针串别，原始凭证显示号码和金额的位臵不能被粘死；不符合规定的，财务部门有权退回。 3 借支规定 3.1 借款用途：员工借款只能用于公司工作需要，不得因私事借款。 3.2 借款金额：员工因工作需要，可预先在公司借款，金额以能满足必要的支出为限。 3.3 借款审批流程：员工借款按最新实施的公司报账审批流程办理审批。 3.4 报帐、还款要求：借款人应在出差归来或业务办理完毕后10 个工作日内办理报销还款手续；原则上一次借款未还清的，不得再次借款（不含备用金）。 3.5 借款催收： 3.5.1 所 有借款在员工工作调动、离职、春节放假前应全部收回，由财务部...