公司全面预算管理制度 目录 第一章 总则... 2 第二章 预算的管理机构... 7 第三章 预算管理体系... 9 第四章 预算的编制... 11 第五章 预算的执行、调整... 18 第六章 预算执行的控制... 19 第七章 预算的分析、考核与奖惩... 20 第八章 附则... 21 第一章 总则 第 一 条 为 促 进 公 司 实 现 发 展 战 略 ， 支 持 公 司 目 标 管 理 和 计 划 管 理 ， 为 公 司各 级 管 理 者 提 供 财 务 管 理 工 具 ， 发 挥 全 面 预 算 管 理 的 作 用 ， 特 制 定 本 制 度 。 第 二 条 全 面 预 算 管 理 制 度 是 根 据 公 司 的 发 展 战 略 ， 以 现 金 流 量 为 重 点 ， 逐层 分 解 相 关 指 标 ， 对 各 部 门 下 达 目 标 ， 全 程 管 理 其 经 营 活 动 ， 并 对 其 实 现 的 业 绩进 行 考 核 与 评 价 的 内 部 管 理 制 度 。 第 三 条 本 制 度 及 相 关 的 流 程 指 引 所 用 术 语 及 定 义 ： 1. 部 门 负 责 人 ， 通 常 指 一 个 部 门 的 总 监 或 者 经 理 ， 对 本 部 门 业 务 计 划 和 预 算 相关 工 作 承 担 最 终 责 任 ； 2. 预 算 管 理 委 员 会 ， 也 称 预 算 委 员 会 ， 是 董 事 会 下 设 的 专 门 委 员 会 ， 负 责 预 算的 组 织 和 审 定 工 作 ， 同 时 也 承 担 经 董 事 会 授 权 的 部 分 工 作 ； 通 常 由 公 司 总 裁 任 预算 委 员 会 主 任 ， 常 务 副 总 裁 、财 务 副 总 裁 任 预 算 委 员 会 副 主 任 ， 成员 包括其 他副总 裁 、各 部 门 总 监 及 分 管 领导、相 关 部 门 经 理 等其 他指 定 人 员 ； 3. 预 算 管 理 常 务 小组 ， 也 称 预 算 常 务 小组 或 者 预 算 小组 ， 为 预 算 委 员 会 的 常 设机构， 一 般设 于财 务 部 门 ， 因此在编制 预 算 过程 中， 不严格区分 预 算 常 务 小组 和财 务 部 门 的 职责 ， 二 者 常 可通 用 。 通 常 财 务 总 监 任 预 算 常 务 小组 组 长， 财 务 管 理部 经 理 、企...
