XXXX 股份有限公司 关联交易管理办法 二○一一年六月 2 第一章 总则 第 一 条 为 进 一 步 规 范 XXXX 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “本公 司 ”或“公 司 ”）关联交易行为 ，维护公 司 及股 东、债权人的合法利益，特别是中小投资者的合法利益，根据《中华人民共和国公 司 法》、《中华人民共和国证券法》、财政部《企业会计准则第 36 号－关联方披露》、上海证券交易所《股 票上市规 则》、《上市公 司 关联交易实施指引》等法律、法规 、规 范 性文件以 及本公 司 章程的有 关规 定，结合公 司 的实际情况，特制定本管理办法
第 二条 公 司 关联交易应遵循并贯彻 “定价公 允、决策程序合规 、信息披露规 范 ”原则
公 司 在确认和处理有 关关联人之间关联关系与关联交易时应当恪守 如 下 事 项 ： （ 一 ）尽 量 避 免 或减 少 与关联人之间的关联交易，公 司 应当积 极通 过 资产 重 组 、整 体 上市等方式 减 少 关联交易； （ 二）公 司 与关联人之间的关联交易应签 订 书 面 合同 或协 议 ，合同 或协 议 内 容 应明 确、具 体 ； （ 三 ）关联交易应强 调 诚 实、信用 、平 等、自 愿 ； 在确定关联交易价格 时，应坚 持 公 平 、公 正 、公 开 以 及等价有 偿 ； （ 四 ）不 得 损 害 公 司 和非 关联股 东的合法权益； （ 五 ）公 司 审 议 关联交易实行关联股 东、关联董 事 表 决回 避 ； （ 六 ）及时、真 实、准确、完 整 披露关联交易
第 三 条 认定关联方的基 本原则： 一 方控 制、共同 控 制另 一方或对 另 一 方施加 重 大 影 响 ，以 及两 方或两 方以 上同 受 一 方控 制、共同 控 制或重 大 影 响 的，构 成 关联方
第 四 条 公 司 董 事 会下
