内 部 控 制 管 理 办 法 第 一 章 总 则 第 一 条 为 进 一 步 加 强 和 规 范 某 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 公 司 ） 的 内 部 控 制 管 理 水 平和 风 险 防 范 能 力 ， 促 进 公 司 持 续 、健康发展， 按照财政部 等五部 委联合下 发的 《企业内 部 控 制 基本规 范 》及配套指引、《集团公 司 内 部 控 制 标准建设指引》的 要求，结合公 司 的 实际， 制 订本办 法 。 第 二条 本办 法 适用于公 司 内 部 控 制 工作管 理 ， 所属子公 司 应依据此办 法 制 订适应本公 司 内 部 控 制 管 理 办 法 或内 部 控 制 管 理 实施细则 。 第 三条 本办 法 所称 的 内 部 控 制 ， 是指由公 司 执行董事、监事、经理 层和 全体员工实施的 、旨在实现控 制 目标的 过程。 第 四条 公 司 内 部 控 制 的 目标主要包括： （ 一 ） 经营管 理 合法 合规 ； （ 二） 资产安全完整； （ 三） 财务报告及相关信息真实完整； （ 四） 提高经营效率和 效果； （ 五） 促 进 公 司 实现发展战略。 第 五条 内 部 控 制 遵循以 下 原则 。 （ 一 ） 全面性原则 。内 部 控 制 贯穿决策、执行、监督全过程， 覆盖公 司 各种业务和 事项； （ 二） 重要性原则 。内 部 控 制 在全面性原则 的 基础上， 关注重要业务事项和 高风 险 领域； （ 三 ） 制 衡 性 原 则 。 内 部 控 制 在 治 理 结 构 、机构 设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制 约与相互监督，同时兼顾运营效率； （ 四） 适应性 原 则 。 内 部 控 制 与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； （ 五） 成本效益原 则 。 内 部 控 制 权衡 实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控 制 。 第二章职责分工 第六条 公司经理 层负责内 部 控 制 的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内 部 控 制 的日常运行，公司监事对内 控 体系的建立与实施进行监督。 第七条 公司经理 层是内 部 控 制 最高层级决策机构 ，对公司内 控 体系设计有效性 和运行有效性 负责，具体工作职责如下： （ 一） 审议批准内 部 控 制 体系建设...
