第8 部分 公司内部控制规范——长期股权投资 8 ．1 岗位责任与授权批准制度 8 ．1 ．1 投资业务岗位责任制 内控制度名称 投资业务岗位责任制 执行部门 内控制度编号 监督部门 制度受控状态 生效日期 第1 章 总则 第1 条 目的 为了明确长期股权投资相关部门和岗位的职责、权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。 第2 条 范围 长期股权投资管理一般包括投资分析、投资申请、对外投资、对内投资。 第3 条 不相容岗位 长期股权投资业务不相容岗位至少包括： 1 ．投资项目的可行性研究与评估； 2 ．投资的决策与执行； 3 ．投资处置的审批与执行； 4 ．投资绩效评估与执行。 第2 章 岗位责任 第4 条 董事会 董事会的主要职责包括： 1 ．审议投资计划； 2 ．审议投资可行性研究报告； 3 ．审议投资方案。 第5 条 投资审查委员会 投资审查委员会的主要职责包括： 1 ．审议投资计划； 2 ．审议投资可行性研究报告； 3 ．审议投资方案。 第6 条 总经理 总经理的主要职责包括： 1 ．审批投资管理部的规章制度； 2 ．审批投资计划； 3 ．审批投资项目建议书； 4 ．审核投资可行性研究报告； 5 ．审核投资方案； 6 ．审批并签订投资合同。 第7 条 法律顾问 法律顾问的主要职责包括： 1 ．审核投资项目建议书； 2 ．审核投资可行性报告； 3 ．审核投资合同。 第8 条 财务总监 财务总监的主要职责包括： 1 ．审核投资管理部相关规章制度； 2 ．审核投资管理部的工作流程与规范； 3 ．审核投资计划； 4 ．审核投资项目建议书； 5 ．审核投资可行性研究报告； 7 ．审核投资方案； 9 ．审核投资合同； 1 0 ．审核投资取得的权益证书； 1 1 ．审核关于投资的会计账目； 1 2 ．审核投资质量分析报告。 第 9 条 财务部经理 财务部经理的主要职责包括： 1 ．指导会计人员对投资业务进行记录与会计核算； 2 ．安排人员核对投资账目； 3 ．与投资管理部经理核对权益证书。 第 1 0 条 投资管理部经理 投资管理部经理的主要职责包括： 1 ．制定投资管理部的相关规章制度； 2 ．制定投资管理部的工作流程与规范； 3 ．制订公司的投资计划； 4 ．审核投资项目建议书； 5 ．安排人员对目标公司进行调查并进行投资可行性研究； 6 ．编制可行性研究报告； 7 ．制定投资方案； ...
