企业准备资料清单1.盘点计划;2.仓库的库别代码及含义、各仓库的地理位置分布图、企业料号与中英文品名的对照表、企业的重要料件、高单价材料等资料;3.盘点日的财务报表;(若非月底,可不提供)4.企业存货管理制度;(保税和非保税货物)5.企业承诺函签字盖章;6.按存货的性质、库别、分明细到料号的盘点清册及有关符号阐明、完整性承诺;7.成品、半成品、在制品折料后加原材料的保税料件汇总状况表及折算措施阐明;8.手册执行期间波及成品、半成品、在制品的实际使用的单耗资料(BOM 表);(请单耗申报表与实际单耗表,如不一致,请分析原因)9.在途料件或成品汇总表及明细表并附有关资料;10.“外包库”盘点清册及阐明;11.对损耗波及库别及数据(有形、无形)来源加以阐明;12.近来期重要原材料的采购发票;13.盘点日前最终五张出库和入库单。14、待核销手册的有关状况;工作内容一、专题审计流程1.准备阶段(1)企业方面a.成立由企业负责人为组长,关务、财务、业务、生产、仓储等部门主管为组员的盘点小组。b.根据海关规定,制定详细的盘点计划,详细应包括停线盘点的时间安排,盘点范围,明确各部本、各阶段的职责(如盘点卡或表的准备、存货整理、数字复核、数据折算、数据分析汇总、对外联络等),按库位进行初盘人员分组、复盘人员分组,盘点人员会议,明确盘点重点等。c.根据海关及事务所的规定,准备盘点初步资料,详细应包括仓库的库别代码及含义、各仓库的地理位置分布图、企业料号与中英文品名的对照表、企业的重要料件、高单价材料等资料。(2)事务所方面a.理解企业保税货物的经营管理状况,获取企业仓库管理制度,实地对企业仓库、生产等状况进行理解。b.辅导企业:① 老手册停用新手册启用安排;② 在途部分(已送货未报关、已报关未送货、已报关未入库、已入库未报关)的数据准备:清单(样式后附)、证明材料(入库单、送货单、报关单、函证);③ 实物盘点清册的格式栏目规定:企业料号、品名、型号、库位、账面数、盘点数、价值、贸易方式(保税、非保税);④ 盘点中的注意点:待处理料件、待处理成品、废料、废品等必须盘点,折算应根据企业实际使用的 BOM 表进行,保证盘点的完整性。在盘点前,应尽量减少在途原材料、在途产成品、在制品的数量。c.根据理解到的企业状况,制定审计计划,确定审计目的和审计要点(要点如下)、确定监盘人员的数量和分组状况。审计要点:企业存货(包括保税、非保...