分 公司财务管理办法 1
目的 为 规 范 分 公 司 的 财 务 管 理 、明确各管 理 者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的 管 理 ；杜绝不合理 之经营管 理成本的 支出，加强对各项费用的 有效控制
范围 适用于分 公 司 全部经营管 理 活动及分 公 司 全体职员
1 公 司 执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公 司 董事会审核之各项经营管 理 费用的 开支并对最终结果负责； 3
2 监事对公 司 所有经营管 理 活动中的 各项费用开支拥有最终审批权； 3
3 分 公 司 经理 对分 公 司 范 围内的 所有经营活动中的 各项费用支出的 最终结果负责，并对公 司 财 务 制度规 定范 围内的 支出有审批权； 3
4 分 公 司 分 管 各 业 务 主 管 对 所 辖 部 门 的 各 项 费 用 开 支 拥有 审 核 权 并 对 其 负 责 ； 3
5 分 公 司 财 务 管 理 部 负 责 依 据 本 制 度 和 财 务 管 理 规 范 要求 ， 审 核 、监督、检查、处理 分 公 司 所 有 人员的 经营管 理 费 用 开支 行为， 并 根据 公 司 财 务 管 理 部 以及分 公 司 经营管 理 之现状修改或解释本 制 度 ， 分 公 司 财 务 管 理 部 对 分 公 司 各 项 费 用 支 出票据 的合理 性、合法性负 全责 ； 3
6 分 公 司 出纳对 各 项 费 用 支 出与所 附的 原始凭证的 数量与金额的 一致性负 全责 ； 3
7 分 公 司 人力资源部 对 各 项 福利、补贴费 用 的 合理 性负 全责 ； 3
8 分 公 司 经理 对 分 公 司 所 有 经营管 理 活动各 项 费 用 支 出的 必要 性和 真实性负 责 ； 分 公 司 经理 签署的 各 项 费 用 将直接进入到分 公 司 的 年度
