（ 一 ） 资 金 安 全 方 面 ： （ 重 点 ）1， 销 售 确 认 和 销 售 回 款运 营1.1.1销 售 现 场 管 理运 营1负 责 销 售 收 款 业 务 的 财 务 人 员 2007年 至 今 是 否有 变 动 ？询 问运 营2如 有 ， 是 否 通 过 交 接 表 等 进 行 书 面 交 接 确 认 ？检 查运 营3如 交 接 ， 是 否 有 财 务 部 负 责 人 监 交 确 认 ？检 查运 营4是 否 有 销 售 现 场 现 金 保 管 管 理 制 度 ？询 问 /检 查运 营5是 否 有 销 售 收 款 相 关 制 度 ？询 问 /检 查运 营6收 款 员 上 岗 前 是 否 经 过 相 关 制 度 的 培 训 或 学 习过 相 关 制 度 ？询 问 /检 查运 营7是 否 由 指 定 的 收 款 员 收 款 （ 尤 其 节 假 日 ） ？抽 样 检 查运 营8收 款 员 是 否 由 财 务 部 安 排 并 知 会 财 务 部 全 体 ？询 问 /检 查运 营9收 款 时 是 否 有 业 务 人 员 陪 同 ？询 问 /观 察运 营10销 售 现 场 现 金 是 否 当 日 /或 隔 日 送 存 ， 有 无 大额 现 金 存 放 现 场 ？询 问 /观 察运 营11办 理 现 场 销 售 业 务 的 人 和 收 取 款 项 的 人 是 否 为不 同 的 人 ？询 问 /观 察运 营12销 售 现 场 的 票 据 管 理 人 员 和 收 款 人 员 是 否 为 不同 的 人 ？询 问 /观 察运 营13现 场 收 款 人 员 是 否 清 楚 财 务 收 款 要 点 及 pos机操 作 指 南 ？询 问 /观 察运 营14POS机 刷 卡 是 否 与 收 据 核 对 清 晰 ？抽 样 检 查运 营15人 民 币 刷 卡 是 否 于 当 日 结 算 ？抽 样 检 查运 营16外币 刷 卡 是 否 单笔结 算 ？抽 样 检 查运 营17销 售 现 场 的 现 金 余额 与 收 据 开列数据 每天核对 ？抽 样 检 查运 营18调房变 更是 否 有 相 关 审批制 度 ？抽 样 检 查运 营19退房变 更是 否 有 相 关 审批制 度 ？抽 样 检 查运 营20更名变 更是 否 有 相 关 审批制 度 ？抽 样 检 查运 营21在售 楼盘时 否 取 得的 销 售 许可证？抽 样 检 查运 营22公司是 否 ...
