某房地产公司预算管理制度 总则 第一条 为 提 高 公 司 的 管 理 水 平 、工作效率和经济效益，增强各部门的 计划组织和预算管 理 水 平 ，合理 控制财务支出，加强内部控制，实现公 司 的 战略目标，构筑公 司 的 核心竞争力，特制定本制度。 第二条 预算管 理 制度是根据公 司 的 发展战略，以现金流量为 重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管 理 其经营活动，并对其实现的 业绩进行考核与评价的 内部管 理 会计制度。 第三条 预算管 理 的 目的 在于以预算、控制、协调、考核为 手段，管 理 公 司 生产经营活动的 全过程，最终实现公 司 的 战略目标。 第四条 预算管 理 体系是由预算及预算差异分析表格、预算制度和编制表格说明组成的 ，根据公 司 经济活动的 前后衔接、相互关联、有序排列 形 成一 套 完 整 的 报 表体系，它 体现了 公 司 对未 来 经济活动的 预测 能 力，通 过实际 经营结 果 与预算进行对比 分析，可 以对公司 的 经营活动实行过程控制，促 进公 司 经营目标的 完 成。 第五条 本制度的 主 要 内容 包 括 ： 总 则 、预算的 组织机 构、预算管 理 体系、预算的 编制、预算的 执 行、调整 、预算的 控制与分析、预算的 评价、考核与奖 惩 和附 则 等 。 第六条 预算按 预算期 的 长 短 分为 年 度预算和月 度预算。 （1）本公 司 的 年 度预算期 限 为 当 年1 月1 日 至 次 年12 月31 日 ，它 是以公 司 的 经营目标为 依 据，以销 售 预算为 起 点，编制全年 的 销 售 、生产、采 购 、费 用 、资 本性 支出等 预算，组成年 度预算。年 度预算总 目标分解落 实到 每 个 月 度，列 出月 度目标，便 于月 度检 查 ，季 度 调 整 ， 以 确 保 年 度 目 标 的 实 现 。 年 度 预 算 是 制 定 月 度 目 标 的 重 要 依 据 。 （2）月 度 预 算 的 期 限 从 当 月1 日 至 次 月31 日 。 根 据 年 度 预 算 和 月 度 经 营 情 况 ， 编制 月 度 资 金 预 算 ， 用 于 公 司 的 资 金 平 衡 和 费 用 管 理 。 （3）长 期 预 算 是 公 司 未 来 ３ ～ ５ 年 的 发 展 规 划 性 预 算 ， 长 期 预 算 是...
