第 1 页精品文档---下载后可任意编辑公司财务部会计管理制度 一、财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,有偿服务管理费的管理,流淌资金和专用资金的管理,资金安排的管理,财务收支汇总平衡等等. 财务管理的任务是: (一)筹集,管理资金 这就是要保证经营的需要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,尤其是提高自有资金的收益率.公司的主要经济来源是有偿服务管理费收入,要加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率.另外,在资金使用上,对各项支出要妥当支配,严格掌握,留意节约,防止铺张.充分发挥资金的效果. (二)经济核算 通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低本钱,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益. (三)财务监督 实行财务监督,维护财经纪律.公司的经营,管理,服务,必需根据财经法规以及财务打算,对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金安排兼顾国家,集体和个人三者的利益.同时,要在安排收益上严格遵守第 2 页精品文档---下载后可任意编辑国家规定,准时上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金,公益金,并向投资者安排利润. 二,财务会计管理制度 财务管理制度是公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作法律法律规范化,标准化的一系列详细规定.可分为以下几类制度: (一)会计核算方法及凭证账册制度 (1)会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止; (2)会计核算以人民币为记账本位币; (3)采纳借贷复式计账法,会计科目和核算方法以公司预算会计为主,结合实际,设置银行现金日记账,总分类账,各项明细分类账; (4)原始凭证是计账的根据,财会人员必需仔细审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必需手续完备,合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大,小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改.一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账; (5)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补,涂改或用褪色药水消退字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应依据性质,采纳划线更正或红线更正.凭证,账册应第 3 页精品文档---下载后可任意编辑依据专人列册登记,妥当保管,不得丢失.有关会计报表,账册,会计凭证保存年限按规定办理; (6)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票,现金收据,票据等,动用时由领用人办理领用手续.对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥当保存,不得销毁废弃....
