往来对帐管理制度

精品文档---下载后可任意编辑第一节往来对帐管理制度为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互之间的债权债务关系，杜绝因往来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等情况发生，特制定本制度。一、往来对帐的岗位设置与职责1、财务经理职责：1）审核“资金申请单”，特别关注大额款项的支付申请。2）每月负责检查对帐小组成员每月对帐工作计划，并落实责任人。3）针对对帐过程中出现的差异问题，作好与营销部、供应商的协调工作。4）随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况实行措施进行解决。5）监督往来主管、往来对帐员的日常工作及验收对帐完成质量。2、往来主管岗位职责：1） 监督往来对帐人员履行对帐工作职责，并就公司往来对帐情况进行统筹安排。2） 审核“资金申请单”，严格根据合同规定与供应商结算。根据公司制定的审批权限，管理公司与各供应商之间的经济业务往来事项。3） 审核“资金申请单”，检查商品采购账与应收应付账款余额、供应商档案了解供应商情况，对出现有付款风险的供应商应立即通知财务经理，并拒绝签字。4） 每月编制往来对帐月报表，并检查对账员对账计划的完成情况，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。5） 每月定期检查与供应商的往来账目，避开产生因人为因素造精品文档---下载后可任意编辑成返利等应收账款不到位给公司造成的经济损失，防止呆账、坏账的发生。6） 每月检查对帐通知发出的及时性，对于没有按时来核对往来账的供应商有权提出停止付款的建议，直到往来账核对清楚后，往来主管签字，财务经理审批后方可继续付款，往来账核对不清楚，往来主管又签字付款，由此造成公司损失由往来主管负主要责任。7） 每月清理一次商品采购账借方余额、应收账款借方。若商品采购出现借方余额，应及时到系统中查找原因，确认是否有验收供应商抬头窜户或验收单价错误，并通知相关人员调整。若应收账款借方帐龄在 6 个月以上的，要查明原因，并上报财务管理中心。8） 每月清理一次本月新增供应商、本月停止合作的供应商，对于出现上述情况的供应商需要写明具体情况，并上报财务管理中心。9） 与供应商财务加强联系，通过多种形式检查对帐工作，所有往来对帐确认书必须要求供应商签字盖章。10）加强与公司内部（业务员、返利结算员）的联系，对于挂应收没有书面确认的款项，及时要求补全书面资料。避开产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司带来的经济损失，...