某集团内部审计手册

精品文档---下载后可任意编辑内部审计手册 Version 20**年 1 月 1 日精品文档---下载后可任意编辑目 录1.导论...........................................................................................- 3 -2.内部审计组织...........................................................................- 4 -2.1. 内部审计组织架构................................................................- 4 -2.2. 职位说明................................................................................- 5 -2.3. 培训和开展............................................................................- 6 -2.4. 道德标准标准........................................................................- 6 -3.制定年度审计方案以及向审计委员会的汇报.......................- 8 -3.1. 以风险为根底制定年度审计方案........................................- 9 -3.2. 年度审计方案流程图............................................................- 9 -3.3. 向审计委员会汇报..............................................................- 10 -4.开展内部审计业务..................................................................- 11 -4.1. 内部审计过程概述..............................................................- 12 -4.2. 发起审计业务......................................................................- 15 -4.3. 审计方案阶段----外勤调查.................................................- 17 -4.4. 审计实施阶段......................................................................- 19 -4.5. 审计报告阶段......................................................................- 22 -4.6. 审计的后续跟踪阶段..........................................................- 24 -5.审计工作底稿.........................................................................- 25 -5.1. 审计工作底稿的概述..........................................................- 25 -精品文档---下载后可任意编辑5.2. 审计工作底稿的分类和索引..............................................- 25 -5.3. 编制审计工作底稿......