操作规程(SOP)财务部

标准操作程序（SOP）-财务部 （目 录） 会计工作规程 ..................................................................................................... 1 审计工作规程 .................................................................................................. 2 -4 收投款流程 ........................................................................................................ 5 备用金流程 ........................................................................................................ 5 付款程序 ............................................................................................................ 6 员工报销流程 ..................................................................................................... 8 成本核算流程 ..................................................................................................... 8 验收工作规程 ..................................................................................................... 8 采购工作流程 ..................................................................................................... 8 收银工作流程 ..................................................................................................... 8 1 标 准 操 作 程 序 STANDARD OPERATION PROCEDURE 第 1页 共18 页 部门： 财务部 实行者职称： 会计 任务号： SOP-01 任务的题目： 会计工作规程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 做什么 怎么做  为什么 审核单据、填制凭证、过账、对账、编制报表 1.1 根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。 1.1.1 外来原始凭证：酒店与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。 1.1.2 自制凭证： （1）发出凭证：由财务稽核进行分类汇总，核查无误后，由会计根据营业报表填制记账凭证，送交会计主管。 （2）内部凭证：采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、收款收据、借款条、各类费用的计提待摊及分配等。 1.2 逐笔输入金蝶K3 进行帐务处理，并登记打印日记账和明细分类账。 1.3 会计员对各种原始凭证进行审核，...