江苏民丰银行事后监督管理办法(试行) 第 一章 总 则 第 一 条 为 健 全 江 苏 民 丰 农 村 商 业 银 行 （ 以 下 简 称 本 行 ） 内 控机 制 ， 提 高 柜 面 业 务 工 作 质 量 ， 控 制 业 务 操 作 风 险 ， 规 范 操 作 风险 管 理 中 心 （ 以 下 简 称 事 后 监 督 ） 工 作 行 为 ， 根 据 《 江 苏 民 丰 农村 商 业 银 行 会 计 出 纳 基 本 制 度 》、《 江 苏 民 丰 农 村 商 业 银 行 会 计 业务 操 作 规 程》 等其他相关制 度 制 定本 办法。 第 二条 事 后 监 督 是内 控 管 理 工 作 的重要组成部分， 是集中开展柜 面 内 控 制 约、人员岗位履职、交易环节控 制 等临柜 业 务 操作 风 险 的综合监 督 管 理 后 台。 第 三条 事 后 监 督 的主要任务 ： 1、建立健 全 的记账凭证资料的交接、保管 、监 督 、监 督 等规章制 度 。 2、及时发现各种核算差错，揭露业 务 核算中 发生的各种违章、违纪、违法行 为 ， 提 出 整 改 建议 ， 督 促 基 层 网 点 和 相关部门 加 强防 范 意 识 。 3、收 集风 险 信 息 ， 提 供 统 计 报 表 ， 对 异 常 交易、重要交易、重点 账户 进 行 风 险 控 制 ， 增 强 防 范 重大 差错、事 故 和 经 济 案 件 的能 力 。 4、协 助 网 点 提 高 会 计 基 础 工 作 ， 促 进 网 点 会 计 核算质 量 的全面 提 高 。 5、完 成总 行 交办的其他风 险 监 控 和 管 理 任务 。 第 四 条 风 险 监 督 应 遵 循 以 下 原 则 ： - 2 - 1、独立性原则：事后监督与前台核算业务在时间、空间、人员上必须分离。 2、及时性原则：对构成会计档案的业务凭证和相关资料应在总行规定的工作日递交事后监督，并做好交接。事后监督按监督时效规定进行扫描、监督。 3、完整性原则：凭证资料的整理、交接、监督、存储等各个过程，均应对凭证资料（含相关数据等）进行数量和质量核对检查，以保证会计档案的完整有效。 4、重要性原则：为提高监督效率，风险监控应坚持重要性原则，重点防范重大案件和舞弊，保证资金安全。对重点内容要加强监督，不流于形式。 5、谨慎性原则：对风险管理信息及相关数据进行收...
