案例一：天房科技(430228) 公司违法违规及受处罚情况： 最近两年，公司曾存在开具无真实交易背景票据进行融资的行为（以下简称“不规范票据融资”）。具体表现为以下两种形式：（1）以一份钢材采购业务合同向多家银行重复申请承兑汇票融资；（2）以未实际执行的采购合同向银行申请开具承兑汇票融资。票据发生额、无真实交易背景票据额度及占比详见下表： 公司开具无真实交易背景的银行承兑汇票，目的是为其控股股东天房集团提供融资。所融资金的使用方是天房集团，相应融资成本和费用也都由天房集团承担。 2012年12月起，公司逐步规范票据行为，强化内部控制，严格票据业务的审批程序，从2012年12月1日至本公开转让说明书出具日，没有新发生开具无真实交易背景票据的行为。所有票据均及时履行了相关票据义务，不存在逾期票据及欠息情况，不存在纠纷。截至2012年12月20日，开具的无真实交易背景的票据已经全部完 成解 付 。 上 述 不规范票据融资行为虽 然 违反 《 中 华 人 民 共 和国 票据法》 第 十 条 ：“票据的签 发、取 得 和转让，应当 遵 循 诚 实信 用的原 则 ，具有真实的交易关系 和债 权债 务关系 。票据的取 得 ，必 须 给 付 对 价 ，即 应当 给 付 票据双 方当 事 人 认 可 的相对应的代 价 ”，但 根 据《 中 华 人 民 共 和国 票据法》 第 一百 零 二 条 “有下列 票据欺 诈 行为之 一的，依 法追 究 刑 事 责 任 ：”、第 一百 零 三 条 “有前 条 所列 行为之 一，情节 轻微 ，不构 成犯 罪 的，依 照 国 家有关规定 给 予 行政 处罚。”判 断 ，公司不规范票据融资行为不属 于 《 中 华 人 民 共 和国 票据法》 所述 可 能 被 行政 处罚的行为之 一，所以公司不会 因 不规范票据融资行为受到 行政 处罚。同时，公司的董 事 及高 级 管 理人员未从中取得任何个人利益，不存在票据欺诈行为，亦未因过往期间该等不规范票据融资行为受到过任何行政处罚。公司就此事项出具了《关于规范票据管理的承诺函》：“将严格按照《票据法》等有关法律、法规要求开具所有票据，规范票据管理，杜绝发生任何违反票据管理相关法律法规的票据行为。” 公司控股股东天房集团也就此事项出具了《关于规范公司票据使用的承诺函》：“（1）截至2012年12月20日，确保天房科技开具的不规范票据完成解付；（2）不...
