水利财务管理领域廉政风险防控手册

水 利 财 务 管 理 领 域 廉 政 风 险 防 控 手 册 （初 稿） 淮 委 廉 政 风 险 研 究 课 题 组 二 ○一一年六月 2 3 目 录 一、预算管理 ................................................................................................................ 1 二、基本建设财务管理 .............................................................................................. 1 7 三、合同管理 .............................................................................................................. 3 3 四、政府采购管理 ...................................................................................................... 3 7 五、国有资产管理 ...................................................................................................... 4 3 六、会计基础管理 ...................................................................................................... 5 2 七、监督检查 .............................................................................................................. 5 8 4 1 流程图、廉政风险点及防控措施一览表 一、 预算管理 流程图 1. 预算项目规划 1）流程图 2 3 2 ）廉政风险点及防控措施一览表 关键环节 关键控制点 涉及对象 风险点 防控措施 责任主体 责任划分 部门 人员 部门 人员 申报预算项目规划环节 本单位（部门）预算项目规划的编制是否完善 水利部预算管理部门、业务部门 预算管理部门负责人、业务部门负责人、预算项目规划申报人员 无 无 无 无 无 专家评审预算项目规划环节 专家的选择是否全面、评审的方式是否符合实际、出具评审建议是否客观公正 预算管理部门、业务部门 预算管理部门负责人、业务部门负责人 *选择专家不全面，专家评审的方式、标准不统一。 要根据项目性质选择相关领域的专家，同时业务部门要加强监督，尤其是要注意对评审建议进行复核。 预算管理部门、业务部门 预算管理部门负责人、业务部门负责人 业务部门负主要责任，预算管理部门负次要责任 审定预算项目规划环节 审定预算项目规划的标准、程序和依据，确定申报的预算项目规划是否能纳入预算项目规划 预算管理部门、业务部门 预算管理部门负...