财务管理制度1、总则1.1.本制度包括：财务预算及货币资金管理，存货、固定资产及无形资产管理，低值易耗品管理，财产盘点办法，个人借款管理，费用报销管理，收据管理办法等。1.2.财务部为本制度的主控部门。2、财务预算及货币资金管理2.1 预算管理2.1.1 公司资金预算执行程序当月资金预算由财务部牵头于上月月末提出资金预算草案报公司财务总监批准，并于当月 3 日前报金莱水泥股份有限公司资金结算中心审批。资金预算草案经金莱水泥股份公司资金结算中心审批后，由财务总监组织资金预算委员会相关人员召开资金预算会议，在金莱水泥股份公司资金预算限额内确定预算支出金额，当月资金预算按预算会议既定金额执行。2.1.2 年度财务预算编制程序2.1.2.1 公司财务部依据公司年度经营计划、投资计划及其他相关信息资料编制。2.1.2.2 公司年度财务预算经公司财务负责人、总经理审批后直接报送母公司财务部，母公司财务部根据报送财务预算汇总调整后报财务总监、总经理审核，报预算委员会审议通过，报公司董事会和股东大会批准。2.1.2.3 年度预算一经确定一般不予调整，若经济环境发生重大变化确需调整时必须经过预算委员会讨论通过，并报董事会审核。2.1.3 月度预算编制程序2.1.3.1 年度财务预算经董事会和股东大会审批后，依据审批后的预算，财务部在年度财务预算范围内和月度经营计划基础上编制月度财务预算，报母公司财务部。2.1.3.2 实际执行过程中月度预算如需调整，财务部每月按规定格式报送调整预算母公司财务部对上报预算进行汇总审查后编制月度财务预算，经财务总监、总经理批准后执行，调整后的各分月预算不得突破股东大会批准的年度财务总预算。2.1.3.3编制月度预算时，应充分考虑临时资本性支出，未纳入月度财务预算的，须按照预算外资金支出审批权限执行。2.2 资金支付管理：公司实行资金集中统一管理。2.2.1 现金管理现金支付范围按照国务院《现金管理暂行条例》规定使用现金。不属于现金开支范围或超过现金开支限额超过 2000 元的业务必须通过银行办理转账结算。现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库。发现上述行为，按公司违规行为严肃处理。2.2.2 银行存款管理2.2.2.1 公司发生的经济往来业务，除符合现金支付范围外，都必须通过银行转账结算。2.2.2.2 公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户的开立必须符合公司实际经营管理需要，...
