票据业务风险点及防范要点 近 年 来 ， 部 分 银 行 经 营 思 想 存 在 偏 差 ， 片 面 追 求 市 场 份 额 ，风 险 防 范 意 识 薄 弱 ， 放 松 票 据 业 务 的 内 部 控 制 和 管 理 ， 出 现 诸 多违 规 行 为 和 风 险 问 题 ，同 时 一 些 不 法 分 子 挖 空 心 思 利 用 票 据 进 行诈 骗 作 案 ， 伪 造 、 变 造 承 兑 汇 票 ， “ 克 隆 ” 票 据 也 时 有 发 生 ， 利用 票 据 作 案 的 新 手 法 也 层 出 不 穷 ， 对 商 业 银 行 提 出 了 更 高 的 要求 ， 防 范 和 化 解 票 据 风 险 刻 不 容 缓 。 票 据 业 务 风 险 可 以 概 括 为 两 大 类 ： 一 类 是 外 部 风 险 ， 包 括 ：使 用 变 造 、 伪 造 票 据 、 “ 克 隆 票 ” 、 作 废 票 据 ， 达 到 骗 取 银 行 资金 的 目 的 。 另 一 类 是 内 部 风 险 ， 主 要 包 括 ： 一 是 内 部 人 员 直 接 参与作 案 。 二是 业 务 人 员 经 验不 足， 识 假辨假能力不 够。 三是 内 控制 度不 严。 银 行 经 办人 员 有 章不 循， 违 规 操作 ， 为 企业 随意 开户，不 按规 定审核票 据 ， 不 坚持复核制 度， 让犯罪分 子 有 机可 乘。 四是 银 行 间协作 有 待改进 。 银 行 之间在 票 据 查询、 查付、 防 伪 上还没有 形成一 个统一 的 平台和 有 效的 检查系统， 对 查询的 答复缺乏责任心 也 是 票 据 犯罪分 子 屡屡得逞的 重要 原因。 1 、 信用 风 险 ——是 指由于承 兑 行 违 约导致贴现 行 不 能按期收回本金 而造 成损失的 可 能性 防 范 要 点： ①要 确保贴现 票 据 贸易背景的 真实性；②要 扑捉市 场 信息， 了 解 票 据 市 场 上出 票 行 的 一 些 信息；③对 于县级支行开出 的 大 额 连号票 据 并且出 票 人 为 一 般性企业 的 要 谨慎办理 ；④加强对 承 付后的 资 金 跟踪管 理 ，对 于承 兑 到 期后票 据 的 付款人 为企业或并非是承兑行的情况要注意分析。 2 、利率风险——是指由于票据市场利率水平变化给贴现行带来损失的可能性。 防...
