荆州中水环保企业内部控制实施细那么手册二 O 一二年十二月目 录第 1 章 资金内部控制实施细那么1．1 资金管理目标1．1．1 资金业务目标1．1．2 资金财务目标1．2 资金业务风险1．2．1 资金运营风险1．2．2 资金财务风险1．3 资金管理业务流程1．3．1 现金管理业务流程1．3．2 银行存款管理业务流程1．4 资金管理业务相关方法、标准、制度1．4．1 现金管理方法1．4．2 银行存款制度第 2 章 采购内部控制实施细那么2．1 采购管理目标2．1．1 采购业务目标2．1．2 采购财务目标2．2 采购业务风险2．2．1 采购经营风险2．2．2 采购财务风险2．3 采购管理业务流程2．3．1 请购与审批控制流程2．3．2 采购与验收控制流程2．4 采购管理业务流程相关细那么、方法、规定、制度2．4．1 采购授权与审批制度2．4．2 采购与验收控制细那么第 3 章 存货内部控制实施细那么3．1 存货管理目标3．1．1 存货业务目标3．1．2 存货财务目标3．2 存货业务风险3．2．1 存货管控风险3．2．2 存货财务风险3．3 存货管理业务流程3．3．1 请购与采购控制流程3．3．2 验收与保管控制流程3．4 存货业务流程相关细那么、方法、制度3．4．1 验收与保管制度3．4．2 领用与发放方法第 5 章 工程工程内部控制实施细那么5．1 工程工程管理目标5．1．1 工程工程业务目标5．1．2 工程工程财务目标5．2 工程工程业务风险5．2．1 工程工程经营风险5．2．2 工程工程财务风险5．3 工程工程业务流程5．3．1 工程决策控制流程5．3．2 工程概预算控制流程5．4 工程工程业务流程相关细那么、方法、标准、制度5．4．1 工程工程授权审批制度5．4．2 工程工程决策实施方法第 6 章 固定资产内部控制实施细那么6．1 固定资产管理目标6．1．1 固定资产业务目标6．1．2 固定资产财务目标6．2 固定资产业务风险6．2．1 固定资产经营风险6．2．2 固定资产财务风险6．3 固定资产业务流程6．3．1 取得与验收控制流程6．3．2 使用与维护控制流程6．4 固定资产业务流程相关细那么、方法、标准、制度6．4．1 固定资产预算细那么6．4．2 固定资产请购方法第 7 章 无形资产内部控制实施细那么7．1 无形资产管理目标7．1．1 无形资产业务目标7．1．2 无形资产财务目标7．2 无形资产业务风险7．2．1 无形资产经营风险7．2．2 无形资产财务风险7．3 无形资产管理业务流程7．3．1 无形资产取得与验收控制流程7．3．2 无...
