1 X X X 公司财务管理制度 第一章 总则 1.1 建立现代企业制度，必须建立健全财务管理体系，财务管理是企业管理的重要组成部分。根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《小企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，经总经理办公会研究决定，制定本财务管理制度。 1.2 财务部门应认真履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、计划、核算分析和考核工作，有效利用企业资产，努力提高经济效益。 1.3 本管理制度适用于公司所有部门，全体员工在工作中必须认真执行各项财务法律法规和管理制度。 1.4 本企业会计工作组织形式采取集中统一核算形式，根据新《小企业会计准则》规定设置会计科目；开设总分类账、明细分类账账户。全面采用财务软件以实现财务会计工作电算化。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 2.1 公司设立财务室作为财务会计机构 ，财务室的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:组织实施企业的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与部门的对账工作，指 导各业务环 节 建账、对账；建立适合企业自 身 需 求 与发 展 的成本核算模 式、制定成本管理制度与控 制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策 提供 各种 信 息资料 ，当 好领导的参 谋 。 2 2.2 财 务 室 设 主 管 会 计 一 名 、 出 纳 员 一 名 。 2.3 各 岗 位 人 员 必 须 具 备 相 应 任 职 条 件 和 资 格 ， 持 证 上 岗 ： 会 计应 会 电 算 化 ， 还 应 建 立 和 执 行 电 算 化 会 计 操 作 规 程 ； 会 计 人 员 上 岗 须具 有 《 会 计 证 》， 电 算 化 会 计 上 岗 还 需 具 有 《 会 计 电 算 化 培 训 合 格 证 》并 具 备 切 实 履 行 岗 位 职 责 能 力 。 2.4 财 务 会 计 人 员 调 换 工 作 时 ， 按 《 会 计 法 》 规 定 办 理 交 接 手 续 ，必 须 有 法 定 代 表 人 监 交 。 否 则 不 得 离 职 。 原 材 料 库 由 财 务 部 门 负 责 账 务 指 导 。 材 料 保 管 员 等 岗 位 调 换 工 作时 ， 由 财 务 部 会 同 有 关 部 门 办 理 交 接 手 续 。 第 三 章 流 动 资 ...
