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企业所得税汇算清缴汇总表编制说明

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附件 6企业所得税汇算清缴汇总表编制说明一、表头工程说明1.编制单位:编制机关的全称;2.经济类型:分别为全部企业、内资企业〔包括国有企业、集体企业、股份合作、联营企业、有限责任公司、股份、私营企业、其他企业〕、外资企业〔包括合资企业、合作企业、外商独资、外资股份、外国企业〕;3.年度:汇算清缴汇总年度;二、企业所得税汇算清缴汇总表〔A 类〕本表根据 A 类企业年度申报数据进行各项汇总编制。其中第 1 行至第 11 行为户管信息;第 12 行至 40 行为盈利企业汇算清缴情况,第 41 行至 65 行为亏损企业汇算清缴情况,第 66 至 86 行为综合数据。盈利企业是指调整后所得不为负的企业;亏损企业是指调整后所得为负的企业。行次说明1.第 1 行“税务登记户数:指所有登记的〞A 类企业总数;2.第 2 行“开业户数:所有已经开业的〞A 类企业总数;3.第 3 行“应参加汇算清缴户数:指根据税法,应该参加汇算清缴的〞A类企业总数;4.第 4 行“不参加汇算清缴户数:指没有参加汇算清缴工作的〞A 类企业总数;5.第 5 行“实际参加汇算清缴户数:指实际参加汇算清缴工作的〞A 类企业总数;6.第 6 行“盈利企业户数:指年度纳税申报表第〞23 行“纳税调整后所得不为负数的〞A 类企业合计;7.第 7 行“享受所得税优惠政策的企业户数:指所有享受所得税优惠〞政策的 A 类企业〔含税基式减免企业〕;8.第 8 行“全额征收企业所得税的企业户数:指所有全额征收所得税〞的 A 类企业总数;本表第 6 行-第 7 行-第 9 行;9.第 9 行“弥补以前年度亏损的企业户数:弥补以前年度亏损的〞A 类企业总数;10. 第 10 行“亏损企业户数:指年度纳税申报表第〞23 行“纳税调整后所得为负数的〞A 类企业合计;11. 第 11 行“零申报企业户数:指所有年度纳税申报表申报○空表的〞A类企业合计;12. 第 12 行“营业收入:取自企业所得税年度纳税申报表〔〞A 类〕的第1 行“营业收入;〞13. 第 13 行“营业本钱:取自企业所得税年度纳税申报表〔〞A 类〕的第2 行“营业本钱;〞14. 第 14 行“营业税金及附加:取自企业所得税年度纳税申报表〔〞A类〕的第 3 行“营业税金及附加;〞15. 第 15 行“销售费用:取自企业所得税年度纳税申报表〔〞A 类〕的第4 行“销售费用;〞16. 第 16 行“管理费用:取自企业所得税年度纳税申报表〔〞A 类〕的第5 行“管理费用;〞17. 第 17...

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