内部控制手册第3部分

无形资产管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点1. 无形资产基础管理经营风险、财务风险：账表记录不实，资料保管不当，未按规定维护主数据，造成管理信息失真，影响财务报告。各级无形资产管理部门根据国际、国内、行业及股份公司有关规定，合法取得无形资产，按其性质分别进行管理，登记台账（或备查簿），保管有关资料，部门负责人审核有关资料及台账（或备查簿）。【ERP】财务部门根据经部门负责人审批后的无形资产主数据维护申请单,及时维护 ERP 系统资产主数据。经营风险：无形资产低效使用，使用价值降低。各级无形资产管理部门应根据无形资产类别制定专门管理办法或制定应用计划，加以实施，有效利用。经营风险、财务风险：无形资产权属不清，造成损失，影响财务报告。各级无形资产管理部门对有权证的无形资产，要明确管理责任，安全保管证明资料，防止遗失。在无形资产权属变动时，根据规定办理权证转移手续，部门负责人审核变动事项的有关资料。2.无形资产安全防范资产安全风险：未及时维权，造成损失。分（子）公司根据股份公司有关规定制定无形资产安全防范措施，加强品牌、专利、专有技术等无形资产的管理。对侵害我方无形资产的，分（子）公司无形资产管理部门要积极取证，形成书面调查记录，会同法律事务部门提出维权对策，报分管副经理审核后根据股份公司有关规定上报财务部、法律事务部和科技开发部。经营风险：保密管理违反规定，造成损失。 各级无形资产管理部门对保密性质的无形资产，要按股份公司安全保密的有关规定，实行保密措施，严禁泄露商业秘密。对泄露商业秘密的，涉及分（子）公司处罚事项，由无形资产管理部门按规定提出处理意见，报经理审批后处理；涉及股份公司处罚事项，由相关职能部门提出处理意见，报总裁班子成员审批后处理。3.无形资产清查业务目标业务风险控制点财务风险：未按规定组织资产清查，失效资产处理不当，造成账实不符。分（子）公司财务部门会同无形资产管理、使用部门，每年组织一次无形资产资料、使用状况的全面清查，逐项与财务账表核对，分别造册登记有效期与失效期的无形资产，出具无形资产清查报告，并对已经失效但未摊销完毕的无形资产查明原因，提出处置意见，经总会计师审核后，报财务部。财务部会同法律事务部、科技开发部等部门审核，按规定权限逐级报批后处理。4.无形资产处置经营风险、财务风险：未按规定办理知识产权转让，造成损失，影响财务报告。合规风险：合同不符合...