事业部内控体系文件ICS-WQ.A1-001营运资金编制/修订原因说明：章节号修订（内容）说明修订人/时间编制/日期：审核/日期：会签：批准：此文件审批发布流程：编制部门（财务管理部）一审核（财务总监）一批准（总经理）一发布（人力资源与营运部）事业部营运资金管理制度第一章总则第一条目的：为加强事业部（以下简称“公司”）资金管理，提高资金使用效率，强化资金收支的内部控制，防范经营风险，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等相关法律法规，特制定本制度。第二条适用范围：本制度适用于事业部。第二章部门职责第三条财务部1、负责公司资金预算、决算的编制与执行；2、检查和分析资金预算的执行情况；3、加强对公司各部门资金收支的监管，严格审核各项资金收支的合理、合法性；4、负责公司日常运营资金的使用与管理。第四条岗位职责1、财务部部长（1）主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务的工作；（2）执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；（3）每月测算资金需求情况，并据以落实融资计划；（4）负责审核资金计划，督促应收会计做好应收账款回款工作；（5）监督、检查资金使用，严格控制费用开支；（6）根据利率的波动，调整相应的贷款结构，节约财务成本；（7）根据汇率的波动，做好远期结汇锁定工作；（8）向银行申请融资额度，并提供相关的资料；（9）对本部门会计人员定期或不定期进行业务指导，学习财经纪律和规章制度。2、会计（1）完成应收、应付的往来核算、对账、开票等；（2）编制账龄分析表及资金计划，跟进应收账款回款情况，尤其是逾期款；（3）编制和复核发票匹配表；（4）完成上级领导交代的其他工作。3、出纳（1）办理银行存款和现金领取；（2）负责支票、汇票、收据管理；（3）登记银行日记账和现金日记账，月底跟会计对账；（4）负责公司票据贴现、开信用证、银行贷款和做远期结汇业务；（5）编制资金日报表，及时跟踪公司资金情况；（6）负责公司每天的收、支业务的处理；（7）完成上级领导交代的其他工作。第五条岗位分工及授权批准1、公司实行资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理资金业务的全过程。2、公司配备合格的人员办理资金业务，并不定期进行岗位轮换...
