市场风险资本-银监会讲课.pptx 1、1 标准法市场风险资本计量简介 2024 年 5 月 n 市场风险及市场风险资本市场风险是指商业银行因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险，市场风险的资本要求是指商业银行为抵挡因市场价格变动导致表内外头寸损失的风险而计提的资本。市场风险资本计量范围：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险以及商业银行全部的外汇风险和商品风险。风险种类账户分类工具利率风险交易账户债券、债券衍生工具、利率衍生工具、股票衍生工具、商品衍生工具其中：特定风险交易账户债券、债券衍生工具一般市场风险交易账户债券、债券衍生工具、利率衍生工具、股票衍生工具、商品衍生工具股 2、票风险交易账户股票、股票衍生工具外汇风险银行账户、交易账户各货币和黄金的多头和空头头寸商品风险银行账户、交易账户商品、商品衍生工具期权风险交易账户上述风险类别有关的期权合约参考文件包括：《商业银行资本充分率管理方法》、《中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明的通知》〔2024 年 12 月公布〕n 交易账户是为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利的头寸。交易账户包括：〔一〕从 3、事自营而短期持有并旨在日后出售或打算从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸。〔二〕为执行客户买卖托付及做市而持有的头寸。〔三〕为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸。交易账户划分 n 交易账户利率风险-特别风险特别风险的资本要求，是为了防范单个证券的价格因发行人的缘由而出现的不利波动。根据银监会规定，合格债券包括：评级为 AA-及以上国家和地区政府投资的公用企业发行的债券、我国中央政府投资的公用企业发行的债券、评级为 AA-及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司发行的债券、我国商业银行发行的债券以及其他被外部评级公司评为 B 4、BB-及以上的债券。特别风险资本要求债券种类剩余期限资本要求(%)政府债券-0 合格债券 6 个月及以下 0.256—24 个月 12 年以上 1.6 其它债券-8n 特别风险〔工作表〕n 特别风险〔特点〕目前需计算特别市场风险的产品包括债券、远期债券、债券期权及债券回购。债券多空头分别计算，除发行人、息票、货币和期限均完全...
