损溢检查及库存盘点提纲财务：一、抽查财务、业务、油库购销存三方核对表，财务库存与商品帐帐存核对，看有没有问题 三方核对表有两个，一是油库三方核对表（库尔勒、阿克苏、喀什、泽普）；二是加油站的三方核对表。 油库三方核对表查看实物库财务账、业务 ERP 账、油库计量账。 加油站三方核表财务部分主要看资金管控数据或加油站盘点表。抽查盘点表，三家对账是否正确，负责人签字是否齐全。三方对账每月之间是否衔接，不正常盈亏是否盈亏分析。二、正常损耗处理是否合规，抽几个月损耗处理原始单据，查盘点表，油库盘点表、加油站盘点表三、吨升换算补差1、查看《加油站收货吨升换算差量凭证》加油站补差率是否正确（是否符合文件要求），超过部分是否做盈亏处理，处理数据是否正确，跟踪补差处理原始单据。2 加油站入库环节,吨升换算计算是否正确.3、查看季度变换密度损耗处理手续是否齐全（假如有季度变换密度的情况）四、损耗处理情况1、损耗处理是否符合核对要求，对于盈余、损耗情况是否及时处理。是否对超耗进行处理，处理时对于超耗部分是否做进项税转出。2、运输损耗、超耗部分是否索赔，库耗、运耗、站耗处理是否合规。五、直销油：小油罐车产生损耗处理方法。六、代储油：是否签订代储协议，协议签订是否合规。七、虚拟库核算情况（业务科）。八、资金管控系统的商品明细账与计量保管帐是否一致。
