博大公司调研报告X 年 X 月 X0,xxx 领导率领集团部门一行 X 人前往大宇公司进行调硏。在调研过程中，我们听取了公司总经理的工作报告和财务总监的工作报告；查阅了财务报表、会计凭证和采购、供销合同等有关资料；了解了公司的内部管理制度、有关会计制度、机构和人员设置、职责等方面的情况；我们认为，公司现有的管理制度和内部控制总体上还是比较好的，管理机制灵活、简单、有效；但我们在调研过程中也发现了一些管理上比较薄弱和不足的地方，现将我们认为存在的薄弱和不足及改进建议提出，供参考。一、企业的基本情况和现状企业前身为民营企业，从 1993 年起致力于钨系列产品的生产开发。X 年 X 月被 x 集团并购，x 集团持股 60%。公司总部设在赣州，生产车间设在赣州 120 公里的成南县；公司内设 5 部 1 室和四个生产车间，从业人员 200 人。产品是以钨为主要原料的硬面材料，主要品种有四个：铸造碳化钨粉、碳化铬、结晶钨、喷焊料；产品综合生产能力为 1000 吨/年。产品 80%出口，产品品质已被国外主要厂商认可，产量具有一定规模；目前正在积极开拓国内市场，产品在业内已具备相当的影响力和地位。（一）财务状况截止 x 年 x 月末,资产总额 28600 万元,负债总额 15500 万元，资产负债率 54.2%；所有者权益 23385 万元，其中：实收资本 22000 万元。速动比例为 0.75:1,偿债风险增大。（二）生产经营情况受金融危机影响，产量逐月呈下降趋势，由最高的 1 月份为 110 吨，下降至最低的 5 月份为 45 吨，主要是因为国外市场仍处低迷，订单少，预期短期内难以回升。今年 1-5 月份产品销售量 477 吨，营业收入 13351 万元，利润总额 120 万元。（三）公司内部管理流程情况1、管理制度基本健全但简单，建立了部门工作职责和岗位职责，明确了业务工作程序及合同会审制度，但实际运作透明度不够，执行力度不强。2、帐务处理规范，能按集团统一要求规范财务核算，账目清楚，但在公司的费用审批、资金支付等主方面没有执行联签制度。3、合同齐全，合同条款基本符合法务和营销合同要求的内容，尤其是合同中对付款条件和合同的诉讼地的约定符合公司的利益。但合同审批程序不规范，缺乏监督制机；合同会审制度有但未有效执行，没有合同会审原始资料，部分合同签订程序不到位，部分合同仅盖合同章而没有合同签订人签字；设备、原料等物资的采购未按照规定的招标或比价采购的程序实施采购。4、基...
