资金管理考核管理制度规范VIP专享

资金管理考核管理规范1目的为了规范资金管理，提高各单位资金管理水平，确保资金管理考核工作，制定本规定。2范围本规定适用于公司及所属各单位资金管理考核工作管理。3术语和定义3.1资金管理考核本规定所称资金管理考核是指对所属各单位下达资金计划指标和清欠指标，并按规定进行考核。3.2 资金计划指标本规定所称资金计划指标是指对“年度资金收支计划执行率”“资金计划各项目间串项使用”“资金计划上报及时性”“紧急用款”情况下达指标。3.3 清欠指标本规定所称清欠指标是指每年年初公司对股份公司下达的清欠指标进行分解落实，下达给所属各单位。4职责4.1公司总会计师负责审批资金管理考核结果。4.2财务处4.2.1 财务处长负责审核资金管理考核结果；4.2.2 负责对所属各单位资金计划指标和清欠指标的完成情况进行考核打分4.3 所属各单位财务部门负责对下达的指标进行落实，完成资金管理指标。5管理内容5.1 资金管理考核指标设置的种类资金管理考核指标分为两类一类是资金计划指标、另一类是清欠指标。5.1.1 资金计划指标：a) 年度资金收支计划执行率;b) 资金计划各项目间串项使用情况;c) 资金计划上报及时性;d) 紧急用款情况。5.1.2 清欠指标：a) 应收账款指标;b) 其他应收款项(含备用金)指标;c) 预付账款指标。5.2考核分值、计算方法及评分标准5.2.1 资金计划指标5.2.1.1 年度资金收支计划执行率a）指标定义及计算公式年度资金收支计划执行情况是指各单位年度实际资金收支数分别占年度资金收支计划数的比例；计算公式=年度实际资金收支数/年度资金收支计划数*100%;资金收支计划实际执行率$90%为完成指标，低于 90%为未完成指标。b）评分标准资金收支计划完成情况评分，该项目最多扣 20 分，即各单位该项最低得分为 80 分。资金收支计划完成情况扣分得分情况资金收支计划实际执行率$90%（不超过100%）得 100 分在 85%—90%之间（不含 90%）扣 5 分，得 95 分在 80%—85%之间（不含 85%）扣 10 分，得 90 分在 75%—80%之间（不含 80%）扣 15 分，得 85 分在 75%以下（不含 75%）扣 20 分，得 80 分c）取数途径资金管理平台系统计划查询功能5.2.1.2 资金计划各项目间串项使用情况a）指标定义各月度资金计划的串项使用是指经营性现金流出四类项目、投资性现金流出、筹资性现金流出以及五项费用、汽油、柴油、煤油之间的串项使用，申请通过资金单位(公司与所属单位之间)调剂使用。b) 评分标准...