横店集团全面预算管理制度北大纵横管理咨询公司2024 年 9 月目 录第一章 总那么....................................................................................2第二章 预算管理模式........................................................................2第三章 责任中心................................................................................3第四章 预算的组织及关系................................................................6第五章 预算目标确实定与分解......................................................10第六章 预算编制..............................................................................13第七章 预算执行与控制..................................................................20第八章 预算反响与考评..................................................................20第一章 总那么第一条为加强集团公司的财务管理，充分发挥经济责任制和预算工作的预测、控制作用，根据?企业财务通那么?及国家有关财会法规，特制定本规定。第二条本规定主要内容包括责任中心的划分、预算目标确定与分解、预算编制、预算的监控与执行、预算的反响。第三条本管理制度适用于集团公司本部及所有成员单位。第四条本管理制度由集团公司董事局批准通过，集团预算管理委员会负责解释。第二章 预算管理模式第五条集团公司推行责任预算模式。责任预算指根据责任会方案分的责任中心体系，进行总体目标分解、预算编制和预算执行考核的预算模式。第六条责任预算的特点：预算目标的汇总和分解对应各级责任中心，并按责任中心的特点和责任范围，确定可控局部和不可控局部；责任预算可按责任结构对预算期内的各项资源进行方案、组织、分配，到达对资源有效和动态的配置，以明确各单位责任目标，提供考核依据，提高经济效益；责任预算将公司的整体经营目标细化，有助于监控公司长远战略的开展；责任预算要求各责任中心按统一、标准的格式编制预算，有助于统一预算数据和方案信息，提高方案效率。责任中心划分责任范围划定集团公司责任结构责任关系确定预算目标体系〔按责任结构汇总和分解〕预算编制调整〔按责任中心归集数据，明确责任目标〕预算执行监控〔责任中心按责任目标执行〕预算考评反响〔按可控原那么对责任中心进行考评〕第三章 责任中心第七条责任中心划分标准1....
