1Z101000 工程经济1Z101010 资金时间价值的计算及应用1 时间价值:资金的价值是随时间的变化而变化的，随时间的推移而增值，其增值的部分资金就是原有资金的时间价值
2 影响资金时间价值的因素:（1）资金的使用时间（2）资金数量的多少（3）资金投入和回收的特点
（4）资金周转的速度3 利息：在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分
（计算自己掌握）利息常常被看成是资金的一种机会成本
利息是资金的增值
4 利率：在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比,常用百分数表示
（计算自己掌握)5 影响利率高低的因素：（1）取决于社会平均利润率的高低
（2）在社会平均利润率不变的情况下，取决于金融市场上的借贷资本的供求情况
（3）借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高
（4）通货膨胀对利息的波动有直接的影响,资金贬值往往会使利息无形中成为负值
（5）借出资本的期限长短
6 利息的计算：（单利,复利的计算方法给自己掌握)注意:除非特别情况特别说明，不然都按复利计息
7 现金流量图：注意：计息周期和计息周期数要对应；月息对总月数，年息对总年数
同时，假如提到利率，没说明的情况下，就是指年利率
三要素：(1）现金流量的大小：绘制箭头应按同意比例画，所以箭头越长,资金流量越大
（2)现金流量的方向:箭头方向，向下表流出，向上表流入
（3）作用点：a
没有特别说明，一般采纳期末惯例制
如:提到某一年资金流入多少，在没说明的情况下,就是指该年年末
N 年年末=（N+1）年初
如：提到第 2 年年末流入 100 万就等于第 3 年年初流入 100 万
8 现值和终值的计算
(复利计算）现值：P(即现在的资金价值或本金）终值：F（即 n 期末的资金价值或本金和) 年金：A（发生在〈或折算为>某一特定时间序列各计息期末〈不包括零期>的等额资金序列价值
只出现在等额支付中
