三台乡中心完小学校内部控制制度 第一条 为了进一步提高我校学校内部管理水平，法律规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合我校实际,特制定本制度. 第二条 本制度所称内部控制，是指我校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。 第三条 本内部控制的目标：合理保证我校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务效率和效果，为我校教育教学工作正常开展奠定基础. 第四条 校长对本校内部控制的建立健全和有效实施负责.第五条 建立学校内部控制组织机构的。为切实做好我校内部控制工作,我校成立内部控制工作领导组,统筹、协调本校内部控制工作。组 长: 邱家东副组长： 杞兴学成 员： 张志国 周晓丽 杨秋艳 樊君唐 邹建梅内部控制工作领导组设办公室，杞兴学主任负责牵头、组织我校具体的内部控制工作。第六条 学校预算管理控制。1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划.全部收入纳入预算,并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出.因特别情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案,并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。第七条 财务收支管理控制。㈠学校正常经费的管理控制1、学校收入管理（1)收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。(2）学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入,筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。（3）学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据,禁止一切乱收费.（4）学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。（5）学校公用经费、营养餐经费、寄宿生补助经费由总务处杞兴学老师管理，为确保发票的真实性，学校实行物品采购 2 人验收制度,购买物品(300 元以上）必须两人及以上人员参加，买回后立即组织验收，并交由使用人保管.月末由工...
