2024 年上半年陕西省内审师《内部审计基础》:中小企业治理与内部控制制度建设考试试卷本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分，60 分及格。一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分.每题的备选项中，只有一个最符合题意）1。以下哪一项描述的是工作底稿复核的适当证据？I． 复核者在每一张工作底稿上的签名。II． 工作底稿复核清单。III． 说明工作底稿复核的性质、范围和结果的备忘录。IV． 评估审计师编制的工作底稿质量的业绩评价表. A：Ⅱ和Ⅳ B:I、Ⅱ和Ⅲ C：Ⅰ、Ⅱ、和Ⅳ D:I、Ⅲ和Ⅳ2。内部审计专业实务标准要求制定书面的政策和程序来指导内部审计活动。对于这项要求，以下哪项表述是错误的 A:书面政策和程序的形式和内容应该与内部审计活动的规模相适应； B:所有的内部审计活动都应该有详细的政策和程序手册； C：不是所有的内部审计活动都需要正式的管理和技术手册； D:小型内部审计活动可以通过密切监督和书面备忘录来进行非正式管理。3。通过以下哪种方式可以最好地防止拥有充分技术的人员绕过安全程序对生产程序进行修改？ A：定期运行测试数据。 B：制定合适的职责分离. C:对已完成工作的报告进行检查。 D：将生产程序与独立控制的拷贝进行比较。 4。某大型零售商的审计执行主管（CAE）已聘请由信息安全专家组成的独立事务所,来开展专门的内部审计业务,审计执行主管只有在以下哪种情况下才可依赖专家们所开展的工作 A：专家们根据合同条件开展工作 B：专家们在信息技术部门的监督下开展工作 C:专家们根据《标准》开展工作 D:专家们应用针对零售商的标准检查程序开展工作 5。 首席审计执行官的哪种行为最有可能防止部门管理人员出具夸大其词的销售报告?1。 新招聘拥有舞弊调查资格证书的内部审计师 2.协助财务主管开发并监测一系列有历史关联性但独立于销售的业务程序指标 3。宣布一系列内部审计业务，重点是遵守公司的销售报告政策 4.请总裁和董事会发布公司政策声明，强调编制准备管理报告的重要性以及故意误报的负面后果 A:1 和 2 是对的 B:2 和 3 是对的 C：3 和 4 是对的 D：1、2、3 和 4 都对 6. 某大公司的内部审计部门制定了下一年的工作计划和预算，工作计划限于以下类别按时间顺序排列的所有审计项目、人员配置、详细的费用预算、以及每项审计的开始时间。对这一工作计划的主要不足,以下叙述正确的是 A:没有考虑管理当局对特定项目的审计...
