东华大学债权债务管理办法-财务处

东 华 大 学东华财〔2024〕22 号 关 于 印 发 《 东 华 大 学 债 权 债 务 管理 办 法 》 的 通 知各学院、部、处、室，直属单位：《东华大学债权债务管理办法》经2024年第20次校长办公会议审议通过, 现予以印发, 请遵照执行。特此通知。附件：东华大学债权债务管理办法 东华大学 2014 年7 月10日东华大学校长办公室2014 年7 月11日印发附件：东华大学债权债务管理办法第一章总则第一条 为法律规范学校债权、债务行为，加强学校资金管理，及时进行清理结算，提高资金使用效益,根据《高等学校财务制度》( 财教［2024]488号) 、《高等学校会计制度》（财会［2024]30号）等法律法规和规章制度,结合学校实际, 制定本办法。第二条 本办法所指债权债务，包括学校在经济活动中发生的预收、暂付、应收、应付、其他应收和其他应付、代管款项等。第三条本办法适用于东华大学及其下属各单位。第二章管理职责第四条 东华大学财经领导小组是债权债务管理的领导机构，财务处是负责学校债权债务核算与管理工作的职能部门。第五条 经办人员在办理债权债务时，应按规定办理申请手续，事后按规定及时结清往来款项。第六条 审批人须仔细审核待发生债权债务的真实性、合理性，并按学校财务管理的有关规定办理签批手续; 对已发生的往来款项,要落实责任人员，定期督促清理。第七条 财务处按学校有关规定,对债权债务进行审核、核算，并督促经办人员清理往来款项。第三章债权管理第八条 学校的债权是指学校在日常业务活动过程中发生的应收及预付款项、其他应收款等。应收账款是指学校因开展经营活动销售产品、提供服务等而应收取的款项.预付账款是指学校根据购货、劳务合同或协议规定预付给供应单位的暂付款项。其他应收款是指除财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各项应收及暂付款项.第九条 暂付款项的管理遵循“一事一借、一借一清、按期结帐、前帐不清, 后帐不借" 的原则.第十条 部门零星购置、小型维修、教职工出差等业务的借款，须提供必要的证明材料，并于业务完成后的一个月内凭发票到财务处报销结算。第十一条 基建工程、大型修缮、设备购置等大额预付款，须严格按合同规定和审批程序付款。不符合审批程序、不符合合同规定的进度、时间、质量、金额等付款请求，应暂缓付款.第十二条 办理借款时，须填写《东华大学暂借款凭证》（一式三联），填列经费支出项目和事由，并根据学校有关规定由项...