第二章 货币资金第二章 货币资金一、单项选择题1．下列各项中,不属于货币资金的是（ ）.A．银行存款 B．外埠存款 C．银行本票存款 D．银行承兑汇票2．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（ ）.A．职工工资和津贴 B．按规定发放给个人的奖金C．向个人收购农副产品的价款 D．向农业企业收购农副产品的价款 3．确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应记入（ ）。A．其他应付款 B．管理费用 C．营业外支出 D．待处理财产损溢4．企业将现金存入银行时,应当填制的记账凭证是（ ).A．现金收款凭证 B．现金付款凭证 C．银行存款收款凭证 D．银行存款付款凭证5．不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，核算科目应通过（ ）。A．其他货币资金 B．预付账款 C．预收账款 D．其他应收款6．企业对基本生产车间所需备用金采纳定额备用金制度.当基本生产车间报销日常管理支出而补足其备用金定额时，应借记的会计科目是（ ）。A．其他应收款 B．其他应付款 C．制造费用 D．生产成本7．假如企业采纳非定额备用金制度,办公室工作人员小 A 因出差预借差旅费 2000 元，回来后报销差旅费 1560 元,退回现金 440 元，则报销时应贷记( )。A。“现金”1 560 元 B。“管理费用"1 560 元 C。“备用金”2 000 元 D。“其他应收款”1 560 元8．下列各项中，不属于“其他货币资金”科目核算内容的是( )。A．信用证存款 B．银行本票存款 C．备用金 D．银行汇票存款9．假如发现现金短款，应借记（ ).A．“其他应收款”科目 B．“其他应付款”科目 C．“现金”科目 D．“待处理财产损溢”科目10. 企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是（ ）.A．“银行存款"科目 B．“村料采购”科目C．“其他货币资金”科目 D．“其他应收款"科目11。 不属于货币资金的是( ）。 A．现金 B．银行存款 C．其他货币资金 D．应收账款12。 下列各项，会导致银行存款日记账余额高于对应日期银行对账单余额的是（ ）。 A。企业已收款入账，银行尚未收款入账B。企业已付款入账，银行尚未付款入账C。银行已收款入账,企业尚未收款入账D.企业误将存款 3870 元记录为 3780 元，但银行未错13。结算起点一下的零星支出的结算起点是( )A。1 500 元 B.500 元 C.1 000 元 D.2 000 元14.确定企业库存现金限额时，考虑的天数最...
