中级财务会计练习第二章 金融资产（上)1。华天公司在 12 月发生如下与货币资金有关的业务：12 月 1 日 王经理预支 2000 元现金,出纳开出一张 2000 元的现金支票。12 月 3 日 收到客户凌霄公司的转账支票 90000 元，偿还其所欠的购货款。12 月 7 日 从银行提取现金 100000 元，用于支付员工工资.12 月 10 日 出纳在核对“现金日记账”和库存现金时,发现现金短缺 100 元。12 月 14 日 派采购员到无锡采购原材料，委托其开户银行汇款 200000 元到无锡，开立采购专户。12 月 15 日 出纳查明现金短缺的原因是处理员工小陈报销办公用品费时多支付了小陈 100 元.12 月 19 日 开出转账支票，支付欠供应商轩迪公司的 50000 元.12 月 22 日 派往无锡的采购员返回公司，交给会计部门的有关凭证显示，他于12 月 20 日从采购专户里支付材料价款 150000 元,增值税 25500 元，共计 175500元。12 月 23 日 接银行通知,无锡采购专户的结余款被转回。12 月 25 日 采购员小王报销出差费用，包含机票 1200 元和市内交通费用 300元,并交回 500 元现金。要求:根据上述资料编制相关的会计分录。2。2007 年 11 月 5 日，梧桐公司决定设立备用金，批准的定额为 1500 元。出纳开出一张收款人为备用金保管人小王的现金支票。2024 年 11 月份，备用金发生如下支出： 部门经理报销车费 410 元 办公室人员报销购买办公用品 230 元 业务员报销差旅费 560 元 生产车间报销下水道修理费用 270 元2007 年 11 月 30 日，小王取出所有付款凭证向出纳报销.2007 年 12 月 5 日，梧桐公司决定将备用金定额增加为 2000 元。备用金保管人小王收到一张金额为 500 元的现金支票。要求:根据上述资料编制相关的会计分录。3.林德公司的会计人员在编制截至 2007 年 12 月 31 日的财务报表。现在，他需要确定报告在资产负债表上的货币资金的金额.2024 年，林德公司发生如下事项：⑴ 林德公司在中国建设银行开立了基本存款账户，2007 年 12 月 31 日的银行对账单显示该账户的余额为 528390 元，但是公司的银行存款日记账的余额为463090.经分析,存在以下未达账项：公司 2024 年 11 月开出的转账支票金额全部包含在 2007 年 11 月 30 日的银行存款日记账余额，但其中开给荣立公司的 20000 元未出现在 2007 年 11 月 30日的银行对账单中。现在,这张转账...
