中铁某局集团项目财务管理办法

中铁＊＊局集团局管项目财务管理交底管理办法第一章 总则第一条 为加强局对新成立局管、代局管项目经理部(下称“项目经理部"）财务管理工作的前期指导，保障新开工项目经理部的财务管理工作尽快进入正轨，确保项目财务管理工作有序可控，实现项目财务管理工作“格式化、标准化、法律规范化、程序化”要求，特制定本办法。第二条 本办法适用于局直接设立项目经理部的局管项目、局委托一个子(分）公司设立项目经理部并由多个子（分)公司参建的代局管项目，以及局委托一个子（分）公司独立施工的代局管项目。第三条 前述项目在收取业主首笔拨付资金后的一周内，局财务部派员至项目经理部进行项目财务管理交底。第二章 项目财务管理交底内容第三条 建造合同执行。依据《中铁＊*局集团＜建造合同＞准则实施办法》(中铁*＊局〔2024〕577 号文）以及《关于铁路工程项目实行分阶段收费比例的通知》（中铁＊＊局〔2024〕629 号文）有关规定，财务部就项目经理部及其分部的建造合同收入、成本、毛利的确认方法、程序及确认资料附件的要求进行交底。第四条 会计核算.1. 按规定使用会计核算软件。项目各参建单位必须统一使用 CRECFIS2.0 版本财务核算软件，并通过 web 服务联网局财务数据中心开展网络会计核算，以便局、子（分）公司及项目经理部实时实施财务监管，财务部对项目会计核算软件的使用和维护进行交底.2. 会计科目的设置和会计核算。为满足局及所属单位会计核算、财务管理“账转表”工作要求,实行 CRECFIS2。0 版本财务核算软件后，项目经理部一级会计科目不得更改，财务部就二级科目、辅助科目的设置及各类经济业务的会计核算进行交底,以确保项目会计核算的法律规范和统一。各分部未经项目经理部书面同意、项目经理部未经局财务部书面同意不得擅自修改会计科目。第五条 如何开展成本核算。根据“简化明细账、健全台账"原则及《中铁＊＊局集团直管代管工程项目责任成本管理办法》（中铁四工经〔2024〕115号文）之规定设置成本台账,台账格式及填报要求参见中铁四工经〔2024〕115 号文及附表。第六条 如何实施财务管理。财务部根据局各项财务管理办法规定对下列事项进行交底：⑴ 款项收取.根据工程承包合同约定及时、足额清收甲方应该支付的各类款项，建立相关计量、支付台账，办理与甲方年度资金往来款项的对账和年末余额的签认。⑵ 资金支付.根据“集中支付、固定时点支付、统一比例支付”原则,结合经项目经理部勘验认定的工...